Court ruling № 58715114, 30.06.2016, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3360/16-к

Провадження № 1-кс/552/511/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.06.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участі секретаря судових засідань - ОСОБА_1, прокурора - Плескача О.Ю. розглянувши клопотання прокурора Полтавської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про проведення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Полтавської місцевої прокуратури ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про проведення позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016171010000009 від 26.01.2016 року за ч. 1 ст. 366 КК України, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Прогрес ПТЦ» (код ЄДРПОУ 38947429, яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) щодо взаємовідносин між Управлінням освіти виконавчого комітету Полтавської міської ради, ТОВ «Охтирська молочна промислова компанія «Славія», ТОВ «ТД «Центр харчових технологій», ТОВ «Малороганський молочний завод», ТОВ «Крема Продотті» за період з 01.12.2015 року по 31.03.2016 рік щодо реалізації продуктів харчування, які в подальшому доставлялися до державних закладів м. Полтави, а саме: продуктів молочних (сметана не нижче 15% жирності), сиру кисломолочного не нижче 9% жирності, сиру твердого не нижче 45% жирності, масла вершкового (не нижче 72,5 % жирності), дослідити кількісні та якісні показники придбаної та реалізованої продукції, розрахунків між ними.

Подання обґрунтовує тим, що у провадженні Полтавської місцевої прокуратури перебуває кримінальне провадженні №42016171010000009 від 26.01.2016 року за ч. 1 ст. 366 КК України.

Установлено, що службові особи ТОВ «Прогрес ПТЦ» умисно внесли завідомо недостовірні відомості до офіційних документів щодо фактичних обємів постачання та відповідності якості продуктів харчування, які в подальшому доставлялися до державних закладів м. Полтави.

Так, у ході досудового розслідування установлено, що ТОВ «Прогрес-ПТЦ» сметану, закуповував у ТОВ «Крема Продотті» (ЄДРПОУ 36624514, зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_2, фактичне місцезнаходження: м. Харків, вул. 17 Партзїзду, 38-а, адреса потужностей виробництва: Полтавська область, Зіньківський район, с. Опішня, вул. Нова, 80а); сир кисломолочний 18% жиру закуповує у ТОВ «Малороганський молочний завод» (ЄДРПОУ 33368904, зареєстроване: ІНФОРМАЦІЯ_3); сир твердий закуповує у ТОВ «Охтирська молочна промислова компанія «Славія» (ЄДРПОУ 37761522, зареєстроване: ІНФОРМАЦІЯ_4, місцезнаходження виробничих потужностей: Сумська область, Охтирський район, с. Лутище, вул. Шевченка, 2а); масло солодко вершкове селянське 72,8% жиру закуповує у ТОВ «Торговий дім «Центр харчових технологій» (ЄДРПОУ 36817935, зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_5, адреса потужностей виробництва: Полтавська область, смт. Чутово, вул. Набережна, 5-а).

По кримінальному провадженні призначено та проведено експертизу якості продуктів харчування, які постачались ТОВ «Прогрес ПТЦ» до ДНЗ м. Полтави, та зразки яких відібрано у ході досудового розслідування.

У відповідності до експертного висновку від 04.03.2016 року, відібрані зразки масла селянського солодко вершкового 72,8% жиру, виробник ТОВ «ТД «Центр харчових технологій» не відповідають вимогам ДСТУ за органолептичними характеристиками, фізико-хімічними показниками та маркуванням, у них встановлена наявність рослинного жиру та транс-ізомерів олеїнової кислоти у кількостях 30,5% та 23,5%. Загальні технічні умови не більше, ніж 8%.

Відповідно до експертного висновку від 28.03.2016 року, відібрані зразки сметани та філе грудки курчат відповідають вимогам нормативних документів, а відібрані зразки сиру кисломолочного 18% та сиру твердого «Вершкового» 50% жиру, не відповідають вимогам ДСТУ, у них містяться рослинні жири масовою часткою 35,1% та 50% відповідно. За вимогами нормативних документів, рослинні жири у них не допускаються взагалі.

Аналогічні порушення можуть мати місце і при постачанні ТОВ «Прогрес ПТЦ» інших продуктів харчування до ДНЗ м. Полтави, зокрема масла селянського солодко вершкового 72,8% жиру ТОВ «ТД «Центр харчових технологій», сметани ТОВ «Крема Продотті», якість яких поставлена під сумнів (відповідно до висновків експертиз).

З огляду на вищевикладене, вбачається, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Прогрес ПТЦ» (код ЄДРПОУ 38947429 зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) щодо взаємовідносин між Управлінням освіти виконавчого комітету Полтавської міської ради, а також ТОВ «Охтирська молочна промислова компанія «Славія», ТОВ «ТД «Центр харчових технологій», ТОВ «Малороганський молочний завод», ТОВ «Крема Продотті» за період з 01.12.2015 року по 31.03.2016 рік щодо реалізації продуктів харчування, які в подальшому доставлялися до державних закладів м. Полтави, а саме: продуктів молочних (сметана не нижче 15% жирності), сиру кисломолочного не нижче 9% жирності, сиру твердого не нижче 45% жирності, масла вершкового (не нижче 72,5 % жирності), та розрахунків між ними.

В судовому засіданні прокурор Плескач О.Ю. підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до п.п.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (із змінами і доповненнями), документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Згідно із п.2 ч.1Постанови Кабінету Міністрів України «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014р., надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осібпідприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбаченихКримінальним процесуальним кодексом України.

Разом із тим, на даний час, зКПК Українивиключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, яким прокурору та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Відповідно до ч.2ст.93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно ч.2ст.84 КПК Україниодним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2ст.99 КПК Українивіднесено і акти перевірок.

Таким чином для зясування обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відповідно до ч.1, ч.3 ст.91, виникла необхідність проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Прогрес ПТЦ» (код ЄДРПОУ 38947429, яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо взаємовідносин з Управлінням освіти виконавчого комітету Полтавської міської ради, ТОВ «Охтирська молочна промислова компанія «Славія», ТОВ «ТД «Центр харчових технологій», ТОВ «Малороганський молочний завод», ТОВ «Крема Продотті» за період з 01.12.2015 року по 31.03.2016 рік щодо реалізації продуктів харчування, які в подальшому доставлялися до державних закладів м. Полтави,

Керуючись ст.ст.9,40,93,110 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню №42016171010000009 від 26.01.2016 року за ч. 1 ст. 366 КК України, позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Прогрес ПТЦ» (код ЄДРПОУ 38947429 зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) щодо взаємовідносин між Управлінням освіти виконавчого комітету Полтавської міської ради, ТОВ «Охтирська молочна промислова компанія «Славія», ТОВ «ТД «Центр харчових технологій», ТОВ «Малороганський молочний завод», ТОВ «Крема Продотті» за період з 01.12.2015 року по 31.03.2016 рік щодо реалізації продуктів харчування, які в подальшому доставлялися до державних закладів м. Полтави, а саме: продуктів молочних (сметана не нижче 15% жирності), сиру кисломолочного не нижче 9% жирності, сиру твердого не нижче 45% жирності, масла вершкового (не нижче 72,5 % жирності), дослідити кількісні та якісні показники придбаної та реалізованої продукції, розрахунків між ними у строки, передбачені Податковим кодексом України.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити Державній податковій інспекції у м. Полтаві Головного управління ДФС у Полтавській області.

Строк дії ухвали до 30.07.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Миронець О.К.