Court ruling № 58711152, 24.06.2016, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/5209/16-к

пр.№ 1-кс/464/1157/16

У Х В А Л А

24.06.2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Рудаков І.П., при секретарі Бондар Н.С., за участю слідчого Левандовської Л.О., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Левандовської Л.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000095 від 15.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в:

23.06.2016 року у до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Левандовської Л.О. про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000095 від 15.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК Україна, в приміщенні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: документи, які містяться у справі клієнта ТзОВ «Сандо» (ЄДРПОУ 39439357) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2600913998, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт- Банк", копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, грошові чеки тощо; інформацію щодо ІР-адреси з якої відбувалося керування рахунком №2600913998 вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк"; інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №2600913998, який відкрито ТзОВ «Сандо» (код ЄДРПОУ 39439357) в ПАТ«ПУМБ» (МФО 334851) за період з моменту його відкриття по 31.12.2015р.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами на території на м.Львова ТзОВ «Сандо» (ЄДРПОУ 39439357), ТзОВ «Делім» (ЄДРПОУ 35287324) з метою прикриття їх незаконної діяльності та безпідставного формування податкового кредиту, збільшення валових витрат суб'єктам реального сектору економіки в період 2014-2015 pp., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТзОВ «Сандо» зареєстроване 13.10.2014р. Львівським міським управлінням юстиції за №14151020000035461, поставлено на податковий облік в ДПІ у Галицькому районі м. Львова. Засновником, директором та головним бухгалтером ТзОВ «Сандо» в період з жовтня 2014 року по серпень 2015 року значився ОСОБА_2 Слідством встановлено, що у ТзОВ «Сандо» відсутні трудові, матеріальні ресурсів, виробничі потужностей, транспортні засобів, що дає змугу ставити під сумнів факт здійснення субєктом господарювання господарської діяльності. Аналізом бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено відсутність придбання товарів (послуг) у постачальників, які в подальшому реалізовуються покупцям. В той же час, ТзОВ «Сандо» відображало придбання різносортних товарів, та надавало комплекс різнопланових робіт та послуг, що може свідчити про те, що ТзОВ «Сандо» здійнювало діяльність, спрямовану на надання податкової вигоди третім особам без мети настання реальних наслідків за період 2014-2015рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Сандо» під час здійснення діяльності, використовувало поточний рахунок №2600913998, який відкритий в ПАТ«ПУМБ» (МФО 334851).

Представник юридичної особи - «ПУМБ» (МФО 334851) в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

15.06.2016 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016140000000095 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ«ПУМБ» (МФО 334851), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, в інший спосіб отримати необхідну інформацію яка міститься в банківських документах не можливо.

Однак слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення витребовуваних документів існує реальна загроза зміни або їх знищення, а також що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (з якою метою виникає необхідність вилучення), тому в задоволенні клопотання в частині надання розпорядження про надання можливості вилучення документів слід відмовити. Обмежитись дозволом на тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення з ними та отримання з них копій.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність»,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовської Л.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовській Л.О. тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та отримання їх копій, в приміщенні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: документи, які містяться у справі клієнта ТзОВ «Сандо» (ЄДРПОУ 39439357) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2600913998, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт- Банк", копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, грошові чеки тощо; інформацію щодо ІР-адреси з якої відбувалося керування рахунком №2600913998 вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк"; інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №2600913998, який відкрито ТзОВ «Сандо» (код ЄДРПОУ 39439357) в ПАТ«ПУМБ» (МФО 334851) за період з моменту його відкриття по 31.12.2015р.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ, вул. Андріївська, 4.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Рудаков І.П.