Court ruling № 58701340, 24.06.2016, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/6738/16-к

Провадження №1-кс/751/1287/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 24 червня 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Ю.Г. Гордійко

при секретарі Ващиліній Т.В.

з участю слідчого Луцького О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про арешт майна -

В С Т А Н О В И В :

До суду з клопотанням звернувся слідчий у кримінальному провадженні про арешт майна, вказавши, що в провадженні знаходиться кримінальне провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР 07.05.2015 за № 32015270000000027, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Вказує, зокрема, що досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «АПТК» (код ЄДРПОУ 38615098) ОСОБА_2 разом з засновником підприємства ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій використовує СГД «конвертаційного центру», які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Родімар» (код ЄДРПОУ 35075420), ПП «Дентал ЮА» (код ЄДРПОУ 39374080), ТОВ «Лортон» (код ЄДРПОУ 36136709) та ТОВ «Торіні» (код ЄДРПОУ 39481209). Так, згідно висновку спеціалістів управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, ПП «АПТК» при проведенні операцій з ПП «Родімар», ПП «Дентал ЮА», ТОВ «Лортон», ТОВ «Торіні» завищено податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3 093 560,01 грн. До складу «конвертаційного центру» входить, зокрема ТОВ "ТД Амерія" (код ЄДРПОУ 40230778), що використовується при проведенні безтоварних операцій. Вищевказане СГД, яке входить до складу «конвертаційного центру» за адресою реєстрації не знаходяться, а також на підприємстві відсутні працівники, транспортні засоби, складські приміщення, виробничі потужності, що унеможливлює здійснення реальної фінансово-господарської діяльності, в тому числі по взаємовідносинам з ПП «АПТК». При цьому встановлено, що ПП «АПТК» не перераховує грошові кошти на рахунок вищевказаного підприємства, а готівкові кошти знімаються безпосередньо керівництвом ПП «АПТК» з рахунків підприємства у відділенні банку «Сбербанк Росії». Встановлено, що у ТОВ "ТД Амерія" (код ЄДРПОУ 40230778), яке входить до складу «конвертаційного центру», відкрито розрахунковий рахунок №26007300514801 в ПАТ «Банк Михайлівський» (МФО 380935) та розрахункові рахунки №26052052738038, №26002052773872 в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711).

Саме факт того, що підприємство з ознаками фіктивності ТОВ "ТД Амерія" укладає договори з реально діючими СГД, які в подальшому перераховують грошові кошти на рахунок даного підприємства, за нібито поставлені товари (роботи, послуги), хоча насправді, дані операції не здійснювалися, дає обґрунтовані підстави вважати, що вказані операції вчиненні з метою прикриття незаконної діяльності та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ "ТД Амерія", а також ті, що можуть надійти на банківський рахунок підприємства за фіктивними угодами, є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий клопотання про накладення арешту підтримав.

Особи, у володінні яких знаходиться майно, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення арешту майна в судове засідання не викликались.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів згідно ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Вислухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність накладення арешту на майно, зазначене у клопотанні, є обґрунтованими та клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що кошти, які знаходяться на вказаному рахунку, а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за фіктивними угодами набуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Також згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, зокрема, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим ч. 1 ст. 170 КПК України.

Дане клопотання є доведеним та ґрунтується на законі; в даному випадку арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; наявні ризики, передбачених абзацом другим ч. 1 ст. 170 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись Конституцією України, ст.ст. 170-173, 175, 395 КПК України -

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському розрахунковому рахунку ТОВ "ТД Амерія" (код ЄДРПОУ 40230778) №26007300514801, який відкрито в ПАТ «Банк Михайлівський» (МФО 380935, адреса: 01001, м.Київ, пров.Рильський, б.10-12/3) та на розрахункови храхунках №26052052738038, №26002052773872, які відкрито в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711, адреса: 03150, м. Київ, вул. Предславинська, буд. 19).

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ "ТД Амерія" (код ЄДРПОУ 40230778) в ПАТ «Банк Михайлівський» (МФО 380935) на внутрішньобанківському рахунку та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунок №26007300514801 та в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711) на рахунки №26052052738038, №26002052773872 клієнта ТОВ "ТД Амерія", та вже знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів згідно чинного законодавства.

Службовим особам ПАТ «Банк Михайлівський» (МФО 380935) та Печерської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9, заступнику начальника начальнику першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 довідку про залишок коштів на рахунку №26007300514801, що відкритий в ПАТ «Банк Михайлівський» та на рахунках №26052052738038, №26002052773872, що відкриті в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711) при накладенні арешту на грошові кошти клієнта ТОВ "ТД Амерія" (код ЄДРПОУ 40230778).

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Чернігівської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий cуддя Ю.Г. Гордійко