Court ruling № 58650511, 21.03.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Провадження №1-кс/200/2935/16

Справа №200/4820/16-к

УХВАЛА

21 березня 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про призначення по кримінальному провадженню № 12016040000000023 від 15.01.2016 року позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрніхром» (ЄДРПОУ 32613928),

- чи проведена в повному обсязі сплата податків, зборів, інших обовязкових платежів, які входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку ТОВ «Укрніхром» (ЄДРПОУ 32613928), за період з 01.01.2012 р. по 01.01.16;

- чи мали місце факти порушення діючого податкового законодавства України з боку ТОВ «Укрніхром» (ЄДРПОУ 32613928), якщо так, то які саме порушення та ким здійснені, які санкції до підприємств повинні бути застосовані, які санкції фактично були застосовані,?

- чи має ТОВ «Укрніхром» (ЄДРПОУ 32613928) ознаки фіктивності та у чому вони виразилися?

Необхідність призначення перевірки обґрунтовує тим що, в провадженні СУ ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016040000000023 від 15.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, на адресу СУ ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області надійшло звернення про те, що невстановлені співробітники ТОВ «Укрніхром» (ЄДРПОУ 32613928), виготовляють фальсифікат кольорових металів та реалізують їх на різні підприємства України.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрніхром» (ЄДРПОУ 32613928), м. Дніпропетровськ, проспект Пушкіна, будинок 40Б).

Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного, неупередженого та всебічного розслідування кримінального правопорушення, встановлення усіх обставин по справі, кола осіб які причетні до скоєння правопорушення, рахунків підприємства та джерел надходження грошових коштів та інших доказів по справі під час досудового розслідування виникла необхідність в призначенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської ТОВ «Укрніхром» (ЄДРПОУ 32613928), відомості та висновки спеціалістів, що знайдуть відображення в актах та розрахунках завданої шкоди, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили задовольнити.

Відповідно до ст.78.2 ПК України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.

Таким чином в ході досудового розслідування, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність в проведенні співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрніхром» (ЄДРПОУ 32613928) за період з 01.01.2012 року по 01.01.16 року, а також з метою встановлення ознак фіктивності.

Керуючись ст.36, 40, 93, 110, 132 КПК України»,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 задовольнити.

В межах кримінального провадження №12016040000000023 від 15.01.2016 року доручити співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності «Укрніхром» (ЄДРПОУ 32613928) за період з 01.01.2012 року по 01.01.16 року, та поставити наступні запитання:

- чи проведена в повному обсязі сплата податків, зборів, інших обовязкових платежів, які входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку ТОВ «Укрніхром», (ЄДРПОУ 32613928) за період з 01.01.2012 року по 01.01.16 року;

- чи мали місце факти порушення діючого податкового законодавства України з боку ТОВ «Укрніхром», (ЄДРПОУ 32613928), якщо так, то які саме порушення та ким здійснені, які санкції до підприємств повинні бути застосовані, які санкції фактично були застосовані,?

- чи має ТОВ «Укрніхром», (ЄДРПОУ 32613928), ознаки фіктивності та у чому вони виразилися?

Тривалість проведення перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного Законом України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності".

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова