Court ruling № 58616159, 23.06.2016, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/9823/16-к

Провадження № 1-кс/234/3388/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2016 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юр'єва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., слідчого першого відділу розслідувань КП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Харенко М.О., розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Володіна В.Ю. про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання надійшло до суду 23.06.2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32015050390000045 від 03.07.2015 року за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що службові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855), які в звітні податкові періоди з січня 2014 року по теперішній час діючи умисно, шляхом здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з контрагентами: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «АстартакТрейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «Оріон 2009» (код ЄДРПОУ 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152) ТОВ «Скіпер Торг» (код ЄДРПОУ 40034799), ТОВ «Детект Інвест» (код ЄДРПОУ 39983761), ТОВ «Едельвейс ТрейдІнвест» (код ЄДРПОУ 40044263; ТОВ «ТД «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 40037717), ТОВ «ТБ «Інтеграл Захід» (код ЄДРПОУ 39964542), ТОВ «Тріо Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39854299), ТОВ «Естрела Нова» (код ЄДРПОУ 39284144), ТОВ «Спецрембуд» (код ЄДРПОУ 39471579), ТОВ «Геліос ЮА» (код ЄДРПОУ 39952555), ТОВ «Бархат Груп» (код ЄДРПОУ 39977999), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Голденмарт» (код ЄДРПОУ 38919695), ТОВ «Компанія Інтеграл Центр» (код ЄДРПОУ 39905112), ПП «Ексім Басіс» (код ЄДРПОУ 39057913), ТОВ «Артем Торг» (код ЄДРПОУ 39557158) безпідставно формували податковий кредит здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображаючи ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на прибуток на суму 8520 тис. грн., в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 8520 тис. грн..

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Голденмаєр» (код ЄДРПОУ 39405506) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаного підприємства на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов'язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Голденмаєр» (код ЄДРПОУ 39405506) з метою проведення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854) було відкрито рахунок № 26004300003604 на якому є підстава вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

У судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, суд дійшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню за таких підстав.

Прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, але на доведеність того, що документи про відкритий рахунок ТОВ «Голденмаєр» перебувають у володінні ПАТ «ДІАМАНТБАНК», надав аркуші, на яких міститься інформація про відкриття ТОВ «Голденмаєр» у ПАТ «ДІАМАНТБАНК», але суд не бере їх до уваги, оскільки вони не містять реквізитів документу, що може бути доказом, відсутня дата, відомості про видавника цього документу, печатка чи штамп, а тому, суд прийшов до висновку про відмову у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки не доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні ПАТ «ДІАМАНТБАНК».

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого першого відділу розслідувань КП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Харенко М.О. про тимчасовий доступ - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юр`єва