Court ruling № 58603702, 10.06.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8684/16-к

провадження № 1-кс/201/5424/2016

УХВАЛА

10 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000006 від 30.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП «ОСОБА_3.» (і.п.н. НОМЕР_1), в період з січня 2012р. по листопад 2013р., в порушення п.п.139.1.9 п.п.201.1 п.п.14.1.56 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, ст.167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-IV (зі змінами та доповненнями), а також в порушення порядку заповнення декларації про майновий стан та доходи, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2012 № 966, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по податку з доходів фізичних осіб-підприємців відомостей про фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 1 583 031,34 грн. та податку з доходів фізичних осіб-підприємців у розмірі 1 318 657,07 грн., чим спричинив фактичне ненадходження в бюджет держави коштів на загальну суму 2 901 688,41 грн.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337) перебували на податковому обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про що свідчать витяги з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документально підтвердженої інформації відносно діяльності вказаних підприємств в період з 01.01.2012 року по теперішній час, яка міститься в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Документи ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), які перебувають у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме складав податкову звітність даного підприємства, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337) та вилучення (виїмку) їх оригіналів в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25, а саме: податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2012 року по теперішній час; податкових декларацій по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатків до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період; електронної податкової звітнітності (у випадку відсутності оригіналів) - податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки, на паперових носіях, завірені належним чином; юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.01.2012 року по теперішній час; відомостей, щодо оскарження ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.01.2012 року по теперішній час; інших документів стосовно ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337) та вилучення (виїмку) їх оригіналів в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25, а саме: податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2012 року по теперішній час; податкових декларацій по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатків до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період; електронної податкової звітнітності (у випадку відсутності оригіналів) - податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки, на паперових носіях, завірені належним чином; юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.01.2012 року по теперішній час; відомостей, щодо оскарження ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.01.2012 року по теперішній час; інших документів стосовно ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929), ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000006, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк