Court ruling № 58593967, 24.06.2016, Solomianskyi District Court of Kyiv City

№ 760/10357/16-к

№1-кс/760/8500/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24. 06. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Київської області Вороніна Є. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32015110200000037 від 09.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015110200000037, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні здійснюється відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Київської області.

У період 2013-2015 гр. ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) при здійсненні операцій з реалізації квартир у новобудовах ЖК «Піонерський» ухилявся від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

У результаті огляду банківських документів, по рахунку, який належить гр. ОСОБА_2, що відкритий в ПАТ КБ "Приватбанк", встановлено, що в період 2013-2015 роки фізичні особи перераховували грошові кошти на рахунок ОСОБА_2, з призначенням платежу - за договором купівлі-продажу квартири.

Проведеними заходами встановлено, що інвестором ЖК «Піонерський» є ПЗНВІФ «Альита Оптіма» від імені якої реалізацією майнових прав на активи здійснює ТОВ «Рубікон Інвест», що засвідчує договір купівлі-продажу деривативу № ІФР67/3/110, отриманий у відділі продажу.

Відповідно до додатку до вищевказаного договору установлено, що забудовником э ТОВ «Доброград Інвест» (код ЄДРПОУ 38559416) та ТОВ «Сакура Сіті» (код ЄДРПОУ 3941862).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств виявлено факти взаємовідносин із підприємствами, які мають ознаки фіктивності.

В ході відпрацювання встановлено, що в період 2014 - 2015 років невстановлені особи діючи в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, створили на території міста Донецька ряд суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб) - ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП», ТОВ «СПЕЦБУД-МОДЕРНІЗАЦІЯ», ТОВ «БУДКОНСАЛТ ПЛЮС», ТОВ «БК «АВРА МОНОЛІТ», ТОВ «КИЇВСЬКЕ БУДІВЕЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ № 39», ТОВ «АЛЬТА БІЛД», ТОВ «БКФ «Аркада» (код ЄДРПОУ 38928411), ТОВ «Рабен» (код ЄДРПОУ 38694562), ТОВ «Термит» (код ЄДРПОУ 38928427), ТОВ «ППС-Союз» (код ЄДРПОУ 33798632), ТОВ «Промтехнологии» (код ЄДРПОУ 38436334), ТОВ «ГГБ» (код ЄДРПОУ 38121364) з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2013 - 2015 років здійснюють таку незаконну діяльність.

При цьому, останні мали взаємовідношення з декількома забудовниками, а саме: ТОВ «Сакура Сіті» та ТОВ «Компанія «Столиця -Буд».

Встановлено, що у період з 2014-2016 років ТОВ «Компанія «Столиця -Буд» (код ЄДРПОУ 35624267), з метою реалізації проекту з будівництва житлового комплексу ЖК «Рів'єра» у м. Миколаїв, залучила генпідрядн ика ТОВ «Южстрой» (код ЄДРПОУ 13870754).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Южстрой» (код ЄДРПОУ 13870754) та ТОВ «МЛК» (код ЄДРПОУ 36202802) встановлено, що останні, з метою штучного завищення податкового кредиту використали ряд «транзитних» підприємств ТОВ «БФК «Партнер» (код ЄДРПОУ 34956906), ТОВ «Техпром-базис» (код ЄДРПОУ 36317061), ТОВ «НВ Монтаж» (код ЄДРПОУ 39258569) для проведення фіктивних операцій предметом яких є виконання будівельних робіт та поставок матеріалів.

У подальшому вищевказані «транзитні» підприємства використовуючи реквізити суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП», ТОВ «СПЕЦБУД-МОДЕРНІЗАЦІЯ», ТОВ «БУДКОНСАЛТ ПЛЮС», ТОВ «БК «АВРА МОНОЛІТ», ТОВ «КИЇВСЬКЕ БУДІВЕЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ № 39», ТОВ «АЛЬТА БІЛД», ТОВ «БКФ «Аркада» (код ЄДРПОУ 38928411), ТОВ «Рабен» (код ЄДРПОУ 38694562), ТОВ «Термит» (код ЄДРПОУ 38928427), ТОВ «ППС-Союз» (код ЄДРПОУ 33798632), ТОВ «Промтехнологии» (код ЄДРПОУ 38436334), ТОВ «ГГБ» (код ЄДРПОУ 38121364) вивели грошові кошти до «тіньового» сектору економіки.

Відтак, з метою встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, або яким відомі обставини, які відносяться до розслідуваного провадження, всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, обставин та умов, що сприяли його вчиненню, в рамках досудового розслідування на даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, а саме: оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Столиця-Буд» (ЄДРПОУ 35624267) по взаємовідносинам із ТОВ «Южстрой» (ЄДРПОУ 13870754) та ТОВ «МЛК» (ЄДРПОУ 36202802), у тому числі: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні , акти прийому-передачі виконаних робіт, податкових накладних, товаро-транспортних накладних, платіжних документів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, акти виконаних робіт форми КБ-2 за 2014-2016 роки.

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ на підставі ухвали слідчого судді до відомостей що містяться у документах та їх вилучення неможливо, а також відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом доказів у даному кримінальному провадженні.

Документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Компанія «Столиця -Буд», яке розміщено за адресою: м. Київ, вул. Оболонська набережна, будинок 15, корпус 1, літера А, містять індивідуальні сліди підписів, рукописного тексту, а також технічну інформацію, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказу, можливі лише в разі надання тимчасового доступу до них та вилучення.

В зв'язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання прокурора, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу ДЗЕ НП України Рядінському Є.О. тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які зберігаються у володінні ТОВ «Компанія «Столиця -Буд», яке розміщене за адресою: м. Київ, вул. Оболонська набережна, будинок 15, корпус 1, літера А, а саме: оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Столиця-Буд» (ЄДРПОУ 35624267) по взаємовідносинам із ТОВ «Южстрой» (ЄДРПОУ 13870754) та ТОВ «МЛК» (ЄДРПОУ 36202802), у тому числі: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт, податкових накладних, товаро-транспортних накладних, платіжних документів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, акти виконаних робіт форми КБ-2 за 2014-2016 роки.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.