Court ruling № 58568356, 13.04.2016, Shevchenkivskyi District Court of Lviv City

Справа № 466/3589/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 квітня 2016 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова Донченко Ю.В., за участю слідчого військової прокуратури Львівського гарнізону Ясеницького О.І., розглянув клопотання слідчого військової прокуратури Львівського гарнізону Ясеницького О.І., погоджене прокурором військової прокуратури Львівського гарнізону Марушієм О.А. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства приватним підприємством «Євро - Транс - Захід» (ідентифікаційний код юридичної особи 32893326), що зареєстроване за адресою? м. Львів, вул. Зелена, 327 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016140410000020 від 27.01.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України

перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази подані до них, заслухавши думку слідчого Ясеницького О.І.,-

в с т а н о в и в :

12 квітня 2016 року слідчий військової прокуратури Львівського гарнізону Ясеницький О.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором військової прокуратури Львівського гарнізону Марушієм О.А. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016140410000020 від 27.01.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на наступне.

Військовою прокуратурою Львівського гарнізону проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016140410000020 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З матеріалів указаного кримінального провадження вбачається, що 25.01.2016 до військової прокуратури Львівського гарнізону надійшли матеріали окремого відділу внутрішньої безпеки по Західному регіональному управлінню Державної прикордонної служби України про те, що військовослужбовцями відділу прикордонної служби «Краковець» Мостиського прикордонного загону Західного регіонального управління Державної прикордонної служби України спільно з службовими особами Львівської митниці ДФС пункту пропуску «Краковець», зловживаючи владою та службовим становищем, з корисливих мотивів, в супереч інтересам служби упродовж листопада-грудня 2015 року неодноразово здійснювали випуск вантажного автомобіля з товаром на митну територію України без належного митного оформлення та здійснення митних платежів.

Так, військовослужбовці відділу прикордонної служби «Краковець» Мостиського прикордонного загону, діючи за попередньою змовою із службовими особами пункту пропуску «Краковець» Львівської митниці ДФС, зловживаючи владою або службовим становищем, з корисливих мотивів, в супереч інтересам служби, 22.11.2015, 04.12.2015 та 31.12.2015 без проведення огляду та належного митного оформлення транспортного засобу марки ДАФ д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом польської реєстрації НОМЕР_2 (водій ОСОБА_3), який належить ПП «Міга», та згідно договору оренди транспортних засобів №1 від 03.01.2014, переданий в тимчасове користування ПП «Євро - Транс - Захід», директором якого являється ОСОБА_4, здійснили його пропуск з Республіки Польща через державний кордон України, внісши у базу даних Державної фіскальної служби України «Інспектор-2006» його як порожній (без вантажу).

Приватне підприємство «Євро - Транс - Захід» зареєстроване за адресою м. Львів, вул. Зелена, 327, директором якого являється ОСОБА_4 (ідентифікаційний код юридичної особи 32893326).

Відтак, враховуючи вищенаведені дані, слід дійти висновку, що приватне підприємство «Євро - Транс - Захід» здійснює свою господарську діяльність з порушенням вимог податкового законодавства України, а саме: вчиняє дії, спрямовані на ухилення від встановлених законодавством обов'язкових податкових та митних платежів.

З огляду на викладене, керуючись ст.ст. 9, 40 КПК України, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, прошу призначити проведення працівниками державної податкової інспекції у Сихівському районі м. Львова Головного управління ДФС у Львівській області позапланову документальну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ПП «Євро - Транс - Захід» (ідентифікаційний код юридичної особи 32893326), що зареєстроване за адресою? м. Львів, вул. Зелена, 327, за період діяльності з 01.11.2015 р. по 31.01.2016 р.

Розглянувши клопотання вважаю, що таке підлягає до задоволення

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Суд не знаходить підстав для задовлення клопотання, оскільки органом досудового слідства не доведено звязок перевірки податкового законодавства ПП «Євро - Транс - Захід» (ідентифікаційний код юридичної особи 32893326) з даним кримінальним провадженням за правовою кваліфікацією за ч.2 ст.364 КК України. .

Керуючись ч. ч. 7, 8, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 40, 110, 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

у задоволенні клопотання від 11.04.2016 року слідчого військової прокуратури Львівського гарнізону Ясеницького О.І., погоджене прокурором військової прокуратури Львівського гарнізону Марушієм О.А. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства приватним підприємством «Євро - Транс - Захід» (ідентифікаційний код юридичної особи 32893326), що зареєстроване за адресою? м. Львів, вул. Зелена, 327 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016140410000020 від 27.01.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя П. С. Невойт