Court ruling № 58537210, 19.05.2016, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 760/8816/16-к

Провадження № 1-кс/760/6231/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 травня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтинанта податкової міліції Скрипаля О.В., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000043 від 28.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000043 від 28.03.2016 за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Із ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві в адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №980/26-58-22-07-18 від 23.03.2015 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014., відповідно до якого встановлено заниження службовими ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) податку на додану вартість на загальну суму 957 545 грн.

Встановлено, що ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) згідно договору поставки з ТОВ «Спрінгбокс» виступало замовником молочної продукції (сухого молока, сухих вершків, масла солодковершкового, спреду), а ТОВ «Спрінгбокс» виступало як постачальник.

Разом з цим, встановлено, що виробником вищевказаної продукції є ТОВ «Рихальський завод сухого молока» (код ЄДРПОУ 35694381). Також, відповідно до реєстру податкових накладних, встановлено, що ТОВ «ТД «Західагроінвест» та ТОВ «Спрінгбокс» в період 2014-2015 р.р. проводили фінансово-господарські операції з ТОВ «Рихальський завод сухого молока», які виражались в придбанні сухих вершків, сухого молока, масла солодковершкового та спреду.

Подальшим аналізом, отриманих в ході досудового розслідування первинних фінансово-господарських документів, встановлено, що в зазначений період ТОВ «Спрінгбокс» поставляло на адресу ТОВ «ТД «Західагроінвест» продукцію виробництва ТОВ «Рихальський завод сухого молока», проте в податковій звітності відображали дані операції від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Авалон Компані» (39203662), ТОВ «Сільвер Логістик Груп» (38776990) та ТОВ «Айслогістик» (код ЄДРПОУ 39292616), які в свою чергу формували власний податковий кредит від ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) (стан-8, працюючих одна особа) та ТОВ "Укрпродтов" (39340989) (стан 9, працівників 1 особа).

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що засновник, директор ТОВ «Джи-Ві Груп» не має ніякого відношення до господарської діяльності підприємства та зареєстрував ТОВ «Джи-Ві Груп» за грошову винагороду.

Вироком Солом'янського районного суду м. Києва засновник та директор ТОВ «Джи-Ві Груп» визнаний винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Таким чином під час досудового розслідування даного кримінального провадження з метою повного та всебічного слідства, виникла необхідність в вилученні у ТОВ «Рихальський завод сухого молока» оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) та ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, які необхідні для проведення ряду судових експертиз.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Також у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

1.Надати старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О.В., тимчасовий доступ до документів ТОВ «Рихальський завод сухого молока» (код ЄДРПОУ 35694381), які підтверджують фінансово-господарську діяльність з ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) та ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 і знаходяться у ТОВ «Рихальський завод сухого молока», зареєстрованому за адресою: Житомирська обл., с.Рихальське вул. Леніна, буд. 38, а саме : договори або угоди з додатками та доповненнями; акти виконаних робіт (наданих послуг); рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні; видаткові та податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; платіжні доручення; акти взаємозвірок в односторонньому порядку; штатний розпис працівників ТОВ «Рихальський завод сухого молока» із зазначенням П.І.Б., посади та контактних даних осіб.

2. Надати дозвіл старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О.В., на вилучення (здійснити їх виїмку) вищевказаних оригіналів документів у ТОВ «Рихальський завод сухого молока», зареєстрованому за адресою: Житомирська обл., с.Рихальське вул. Леніна, буд. 38.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська