Court ruling № 58537204, 19.05.2016, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 760/7202/16-к

Провадження №1-кс/760/5728/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., при секретарі Слободянюк А.В., за участю слідчого Трофімова Б.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімова Б.В. погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про призначення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва Демидовської А.І. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімова Б.В. погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про призначення позапланової перевірки на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016110000000194 від 04.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.

Досудовим розслідуванням установлено, що період 2015 року службові особи ТОВ «Сетагро транс» (код за ЄДР 39510481) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Азіндор» (код за ЄДР 39921972) ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 682 тис. грн. Вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджується аналітичним дослідженням ГУ ДФС у Київській області №33/10-36-16-00-14/39510481 від 10.03.2015 року.

З метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, встановлено та допитано в якості свідка засновника, директора та бухгалтера (в одній особі) ТОВ «Азіндор» (код ЄДРПОУ 39921972) гр. ОСОБА_3 В ході чого ОСОБА_3 показав, що ніякого відношення до реєстрації, здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення фінансово-господарських операцій вказаного товариства не має. Про товар, реалізовувався ТОВ «м» йому нічого не відомо, договорів з підприємствами він ніколи не готував та не підписував, нікого на це не уповноважував і взагалі не знав про їх існування, будь-яких документів до податкового органу як підстави нарахування податків та зборів не подавав та нікого на це не уповноважував, розрахунків за поставлені товари з ним, як єдиною службовою особою ТОВ «Азіндор» (код ЄДРПОУ 39921972) ніхто не проводив.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Сетагро транс» (код за ЄДР 39510481) перебуває на податковому обліку у Рокитнянському відділенні Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Відповідно до ст. ст. 91, 92 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов'язок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ч. ч. 7, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Необхідність проведення перевірки виникла у зв'язку з нарахуванням збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Сетагро транс» (код за ЄДР 39510481).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 99, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Сетагро транс» (код за ЄДР 39510481) по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово - господарської діяльності з ТОВ " Азіндор» (код ЄДРПОУ 39921972);

2. Проведення перевірки доручити співробітникам Рокитнянського відділення Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

3. Визначити строк проведення перевірки один місяць з моменту винесення ухвали та зобов'язати Рокитнянське відділення Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області провести перевірку в зазначений термін.

4. Надати співробітникам Рокитнянського відділення Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська