Court ruling № 58441821, 26.04.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6003/16-к

провадження № 1-кс/201/3691/2016

УХВАЛА

26 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000018 від 16.04.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що cлужбові особи ТОВ "Майєр-ТД" (код 36510452) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2015 року, в порушення вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 136.1 ст.136, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження об'єкту оподаткування податку на прибуток від операцій з придбання товару (робіт, послуг) у підприємств, що мають ймовірні ознаки "фіктивності", ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 170 824 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 16.04.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, факт порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ "Майєр-ТД" (код 36510452) підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» № 1-11/04/2016-до від 11.04.2016 року.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452) веде неспеціалізовану оптову торгівлю харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами, службовими особами даного підприємства являються директор ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 та головний бухгалтер ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, які водночас є службовими особами ТОВ «ТДМ-12» (код 38333792).

А також, встановлено, що згідно до податкових баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області ТОВ «Майєр ТД» поставляв товар в адресу ТОВ «Вересень Плюс» (код 31774943), що знаходиться на податковому обліку у Кіровоградській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області та розташований за юридичною адресою: Кіровоградська область, вул. Мурманська, буд.37Е.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Вересень Плюс» (код 31774943) по взаємовідносинам з ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452) за період з 2015року по даний час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту, а також документи щодо подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям; оригіналів документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів), інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час з 2015 року та інші документи, які можуть мати значення по кримінальному провадженню та сприяти встановленню об'єктивної істини по вказаному кримінальному провадженню.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000018, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Вересень Плюс» (код 31774943) по взаємовідносинам з ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452) за період з 2015року по даний час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту, а також документи щодо подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям; оригіналів документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів), інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час з 2015 року та інші документи, які можуть мати значення по кримінальному провадженню та сприяти встановленню об'єктивної істини по вказаному кримінальному провадженню.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000018, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко