Court ruling № 58441735, 30.03.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4594/16-к

провадження № 1кс/201/2817/2016

УХВАЛА

30 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

30 березня 2016 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000002 від 20.01.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2015 року, в порушення вимог п.п. 139.1.9, п.п. 201.1. Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість від операцій з придбання товару (робіт, послуг) у підприємств, що мають ймовірні ознаки "фіктивності", ухилилось від сплати податку на додану вартість у сумі 3 841 181,41 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 20.01.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що службовими особами ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792) в період 2015 року, шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 841 181,41 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Правеж» (код 39736608), ТОВ «Інтеллегіум» (код 39595256), ТОВ «Опторгсервіс-Трейд» (код 39567522), ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518), ТОВ «Орістей» (код 39777763), ТОВ «Боната-ТД» (код 39134133) та іншими, чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «Правеж», ТОВ «Інтеллегіум» та ТОВ «Боната-ТД» мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Даний факт підтверджується показаннями свідків ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, які пояснили, що до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення та декілька разів підписували документи за грошову винагороду.

На даний час за результатами проведених слідчих (розшукових) дій було встановлено номер мобільного телефону НОМЕР_1, якими користується директор ТОВ «ТДМ-12» - ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді, по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар», за телефонним номером НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, що знаходяться в Дніпропетровській філії ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, буд.103а, а саме: документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар», за телефонним номером НОМЕР_1, із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до місцевості (визначення точної адреси), в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, IMSI карток з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку за період 01.01.2015 по теперішній час; про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за телефонним номером НОМЕР_1, за період з 01.01.2015 року по теперішній час; інформацію щодо абонента мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» телефонного номеру НОМЕР_1 за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32016040650000002, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко