Court ruling № 58365599, 24.03.2016, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/6591/16-к

УХВАЛА

24 березня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32015240000000029,

встановив:

22 березня 2016 року слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ "Акцент-Банк" (МФО 307770, юридична адреса: 49074, м.Дніпропетровськ, вул.Батумська, 11).

Як зазначено в клопотанні, ТОВ Клір протягом 2012-2013 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «ГазУкраїна-2020» та ТОВ «Торговий Дім «Ветек», ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 3159758 грн.

Дане кримінальне правопорушення 21 травня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32015240000000029, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно з актом документальної планової перевірки ТОВ «Клір» №1108/22-25-22-05/38353321 від 26.03.2015 р., підприємством відображено документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від ТОВ «ГазУкраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) та ТОВ «Торговий дім «Ветек» (код ЄДРПОУ 38809821).

У ході розслідування кримінального провадження встановлено що, ТОВ «Торговий дім «Ветек» та ТОВ «Газ Україна-2020» мають ознаки фіктивності, а саме: зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, наймані працівники та виробничі потужності відсутні, що унеможливлює здійснювати фактичне постачання товарно-матеріальних цінностей.

В ході розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по рахунку ТОВ «Клір», встановити походження коштів, які надходили на рахунки, дослідити подальший рух даних коштів та порядок їх обготівковування, встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами на рахунках підприємства.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунках ТОВ «Клір» №26059010005697 та №26003010009575, за період з 20.09.2012р. по 31.03.2013р., відкритих у ПАТ "Акцент-Банк" (МФО 307770), картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунку, документи про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт, платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку. Дані документи містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «Клір», які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ «Клір», встановлення осіб причетних до вчинення злочину ухилення від сплати податків, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу (осіб), що скоїла злочин, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за його дорученням старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з ПАТ "Акцент-Банк" (МФО 307770, юридична адреса: 49074, м.Дніпропетровськ, вул.Батумська, 11) - роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ТОВ «Клір» (код ЄДРПОУ 38353321) №26059010005697 та №26003010009575, за період з 20.09.2012 р. по 31.03.2013 р., а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ «Клір», а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків.

Службовим особам ПАТ "Акцент-Банк" (МФО 307770, юридична адреса: 49074, м.Дніпропетровськ, вул.Батумська, 11) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 23 квітня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя