Court ruling № 58357686, 27.06.2013, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/5846/13-к

пр.№ 1-кс/464/939/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.06.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю прокурора Буфана Н.М., слідчого Переймибіди П.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000224 від 12.06.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Переймибіда П.Б. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32013150000000224 від 12.06.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, а саме: договорів та угод з додатками, податкових, видаткових та товарно-транспортних, накладних, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал (ЄДРПОУ 32568603) з ТОВ Річтер Трейд (ЄДРПОУ 38315747) за період з 01.09.2012р. по 01.06.2013р., що перебувають у володінні (приміщенні) ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал (ЄДРПОУ 32568603), за адресою: м.Львів, пл.Старий ринок, 8. В обгрунтування клопотання покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал (ЄДРПОУ 32568603) в період жовтня 2012 року, січня 2013 року при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ Річтер Трейд (ЄДРПОУ 38315747) в порушення п.п.14.1.181 п.14.1 ст.14, 185.1 ст.185, 198.1 п.198.2 п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-V1, безпідставно завищили податковий кредит в жовтні 2012 року на суму ПДВ - 968 374 грн., в січні 2013 року на суму ПДВ - 727 260 грн., а всього ухилились від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 1 695 634грн. Досудовим розслідуванням також встановлено, що в приміщенні ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал (ЄДРПОУ 32568603), знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал (ЄДРПОУ 32568603) з ТОВ Річтер Трейд (ЄДРПОУ 38315747) за період з 01.09.2012р. по 01.06.2013р. З метою зясування фактичної господарської діяльності вказаного підприємства, достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового розслідування, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі, а одержання зазначених документів іншими способами не можливе.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал, з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в приміщенні ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал (ЄДРПОУ 32568603), за адресою: м.Львів, пл.Старий ринок, 8, знаходяться оригінали бухгалтерсько-договірних документів, які свідчать про фінансово-господарські операції ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал (ЄДРПОУ 32568603) з ТОВ Річтер Трейд (ЄДРПОУ 38315747), а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС другого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів договорів та угод з додатками, податкових, видаткових та товарно-транспортних, накладних, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал (ЄДРПОУ 32568603) з ТОВ Річтер Трейд (ЄДРПОУ 38315747) за період з 01.09.2012р. по 01.06.2013р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ДП Інтергал-Буд ТОВ Фірма Інтергал (ЄДРПОУ 32568603), за адресою: м.Львів, пл.Старий ринок, 8.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.