Court ruling № 58342228, 30.05.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

30.05.16

У Х В А Л А Справа №200/8984/16-к

Іменем України Провадження №1-кс/200/5036/16

30 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Олійника О.Д., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №32016041640000012 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за №32016041640000012, відомості за фактом вчинення якого внесені до ЄРДР 04.03.2016, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до наданого клопотання, службові особи ПП «Трансагро-Збут» (код 36607970), юридична адреса: м. Кривий Ріг, Саксаганський район, вул. Телевізійна, буд.2А, в період з 01.03.2013 по 31.12.2015 складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Укр ОСОБА_3» (код 39533158), ТОВ «Укртес» (код 39465660), ТОВ «Алькор-2012» (код 38503007), ТОВ «Атарі Плюс» (код 39741073), ТОВ «Бізнес-Різон Груп» (код 38957678), ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Компанія Пром-Трейдінг» (код 38604877), ТОВ «Терра-Сервис» (код 37430064), ТОВ «Фактортрейд» (код 38779677), тим самим в порушення п.185.1 ст.185, 198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України зависили податковий кредит з податку на додану вартість у 2013-2015 на суму 3121527,03 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Крім того, на момент внесення відомостей в ЄРДР встановлено, що ОСОБА_4 з невстановленими особами, перебуваючи на території Дніпропетровської області у період 2015 року створили та придбали, шляхом перереєстрації на підставну особу ТОВ «Укр ОСОБА_3» (код 39533158), реквізити та рахунки якого використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведені безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Подальшим розслідуванням встановлено, що до незаконної діяльності ТОВ «Укр ОСОБА_3» (код 39533158), ТОВ «Укртес» (код 39465660), ТОВ «Алькор-2012» (код 38503007), ТОВ «Атарі Плюс» (код 39741073), ТОВ «Бізнес-Різон Груп» (код 38957678), ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Компанія Пром-Трейдінг» (код 38604877), ТОВ «Терра-Сервис» (код 37430064), ТОВ «Фактортрейд» (код 38779677) мають відношення ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, повязану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, здійснювали та в теперішній час продовжують здійснювати операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств через поточні рахунки підконтрольних «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних «фіктивних» субєктів господарської діяльності, зазначені особи документально оформляли неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого дані документи використовувалися різними субєктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ОСОБА_5 (НОМЕР_2), ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ОСОБА_8 (НОМЕР_5) для використання в механізмі надання послуг з мінімізації податкових зобовязань використовували поточні рахунки в ФДОУ ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 305482), а саме: ОСОБА_4 (НОМЕР_1) - п/р № 26009500467098 (відкрито 25.02.2015, закрито 22.07.2015); ОСОБА_5 (НОМЕР_2) - п/р № 26007500467131 (відкрито 25.02.2015, закрито 13.07.2015); ОСОБА_6 (НОМЕР_3) - п/р № 26006500477940 (відкрито 22.04.2015, закрито 22.07.2015); ОСОБА_7 (НОМЕР_4) - п/р № 26006500477393 (відкрито 16.04.2015, закрито 22.07.2015); ОСОБА_8 (НОМЕР_5) - п/р № 26002500467125 (відкрито 25.02.2015, закрито 13.07.2015).

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин вчиненого злочину, проведення ряду експертиз, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ФДОУ ПАТ «Державний ощадний банк України».

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, наведених у клопотанні.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких прохає надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ФДОУ ПАТ «Державний ощадний банк України» в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому речі та документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, іншим слідчий слідчої групи по кримінальному провадженню № 32016041640000012 (ОСОБА_9В, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14С.), тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю вилучення оригіналів документів в повному обсязі, які знаходяться у володінні ФДОУ ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 305482) щодо фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 (НОМЕР_1) - п/р № 26009500467098 (відкрито 25.02.2015, закрито 22.07.2015); ОСОБА_5 (НОМЕР_2) - п/р № 26007500467131 (відкрито 25.02.2015, закрито 13.07.2015); ОСОБА_6 (НОМЕР_3) - п/р № 26006500477940 (відкрито 22.04.2015, закрито 22.07.2015); ОСОБА_7 (НОМЕР_4) - п/р № 26006500477393 (відкрито 16.04.2015, закрито 22.07.2015); ОСОБА_8 (НОМЕР_5) - п/р № 26002500467125 (відкрито 25.02.2015, закрито 13.07.2015):

обліково-реєстраційних юридичних та кредитних справ за весь період діяльності підприємства;

документів (роздруківки або на магнітному носії), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття до закриття рахунків;

всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаного підприємства за період часу з моменту відкриття вищезазначених рахунків;

документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття до закриття рахунків;

матеріалів відеозаписів з камер зовнішнього та внутрішнього спостереження системи відеофіксації у відділенні в момент проведення будь-яких операцій власниками або представниками володільця рахунків у установі банку.

Строк дії ухвали до 30 червня 2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко