Court ruling № 58178708, 02.06.2016, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/4698/16-к

пр.№ 1-кс/464/1029/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

02 червня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Петренка І.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Петренка Івана Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

31.05.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Гулай Б.М. клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Петренка І.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОКСІ БАНК» (МФО-325990), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Газова, 17. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 18.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000074, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слугували матеріали оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що містять повідомлення про виявлення кримінального правопорушення та Довідку «Про результати проведеного дослідження фінансово-господарських взаємовідносин ТзОВ Кондитерська фабрика «Ярич» (ЄДРПОУ 36767366) та ТзОВ «Яричів» (ЄДРПОУ 34928161) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015. Відповідно до вказаних матеріалів, службові особи ТзОВ «Яричів» під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із ТзОВ Кондитерська фабрика «Ярич», в період з 01.01.2015 по 31.12.2015, ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 134 800 грн. Зокрема, ТзОВ Кондитерська фабрика «Ярич», у вказаний період поставлено на ТзОВ «Яричів» товарів на загальну суму 7 116 000 грн., в т.ч. ПДВ 1 186 000 грн., однак у виписаних податкових накладних ТзОВ Кондитерська фабрика «Ярич» не зазначено назву товару, який поставлявся, одиниця виміру та його кількість. Окрім того, проведеним аналізом податкової звітності ТзОВ «Яричів» не встановлено подальше використання вказаних товарів. З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Яричів», встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «Яричів», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Яричів» для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки відкриті у ПАТ «ОКСІ БАНК» (МФО-325990), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Газова, 17. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ «Яричів» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Дослідження руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках необхідно провести за період з 01.01.2015 по даний час, так як перерахування коштів на ТзОВ Кондитерська фабрика «Ярич» за поставлені ТМЦ, ймовірно здійснювалось після 31.12.2015. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов'язані з умисним ухиленням службових осіб ТзОВ «Яричів» (ЄДРПОУ 34928161) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «ОКСІ БАНК» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000074 відповідно до матеріалів оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, службові особи ТзОВ «Яричів» під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із ТзОВ Кондитерська фабрика «Ярич» в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 134 800 грн., що зареєстровано в ЄРДР 18.05.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 2 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОКСІ БАНК», відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ПАТ «ОКСІ БАНК». Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Щодо періоду, за який слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з приводу руху коштів по рахунках за період з 01.01.2015 по даний час, то слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно із витягом єдиного реєстру досудових розслідувань від 18.05.2016 внесено відомості про кримінальне правопорушення, вчинене за період з 01.01.2015 по 31.12.2015. У зв'язку із наведеним, період, за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів, слід обмежити періодом зареєстрованого у ЄРДР кримінального правопорушення - з 01.01.2015 по 31.12.2015, а клопотання задовольнити частково.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Петренка Івана Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції Петренку Івану Васильовичу або старшому оперуповноваженому оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Гадьо Володимиру Ярославовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОКСІ БАНК» (МФО-325990), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Газова, 17, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме, комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №2600301001219, що належать ТзОВ «Яричів» (ЄДРПОУ 34928161) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 в паперовому та електронному вигляді.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на ПАТ «ОКСІ БАНК» (МФО-325990), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Газова, 17.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: