Court ruling № 58167263, 11.03.2015, Dnipro District Court of Kyiv City

Справа № 755/5048/15-к

1-кс/755/983/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "11" березня 2015 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Бурячек О.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швець В.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32014100040000091 від 10.09.2014 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що знаходиться в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Клопотання мотивоване тим, що до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, надійшов акт №2182/26-53-22-03-21/18093516 від 04.09.2014 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ПрАТ "Індбуд", з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2013, з якого встановлено заниження податку на додану вартість на суму 4 028 938 грн. та податку на прибуток на суму 3 254 105 грн., на загальну суму 7 283 043 грн, який внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100040000091 за правовою кваліфікацією, передбаченою ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення податкової перевірки встановлено, що ПрАТ "Індбуд" протягом 2011 - 2013 років фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Лугпромстройтехмонтаж", ТОВ "Стоун Девелопмент", ТОВ "Глобал Інжинірінг Груп", ТОВ "БК "Підземшляхбуд", ТОВ "Арс Сіті", ТОВ "Оптоком 2012", ТОВ "Єва Плюс", ТОВ "Українська компанія "Модус", ТОВ "Торенія", ТОВ "Гатіора", ТОВ "БК "Гефест Альянс".

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, а також з метою встановлення проведення розрахунків або фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ПрАТ "Індбуд".

Відповідно до податкового блоку Державної фіскальної служби України, ТОВ "Гатіора" (код за ЄДРПОУ 38091733), перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві.

В ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками № 5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію службових осіб вищевказаних підприємств.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві, а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швеця В.В. - задовольнити.

Надати оперуповноваженому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору міліції Швецю В.В., тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (виїмку) що знаходяться в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві (04080, м. Київ, вул. Турівська, 12), а саме до оригіналів документів ТОВ "Гатіора" (код за ЄДРПОУ 38091733), з моменту створення підприємств по теперішній час, а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками; уточнюючі розрахунки; податкові декларації з податку на прибуток з додатками; довідки про взяття на облік платника податків; реєстраційні заяви платника податку на додану вартість; свідоцтва про реєстрацію як платника податку на додану вартість; заяви про видачу електронних ключів та акти прийому/передачі; заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість; акти планових та позапланових документальних перевірок ТОВ "Гатіора" (код за ЄДРПОУ 38091733); листи, заяви, звернення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: