№ 58142873, 14.09.2012, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.09.2012 Справа №1915/15134/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

в складі:

Головуючого Ромазана В.В.

з участю секретаря Буцик О.П.

прокурора Талаша П.П.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, -

В С Т А Н О В И В :

Прокуратурою Тернопільської області 21.08.2012 року порушено кримінальну справу № 1681439 стосовно директора ТОВ ТернопільхлібпромОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ Тернопільхлібпром(код ЄДРПОУ 30836947, м.Тернопіль) ОСОБА_2, будучи відповідальним за нарахування та сплату податків вказаним підприємством в період діяльності з липня 2010 року по квітень 2011 року, з метою ухилення від сплати податків організував відображення документів щодо здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій про придбання ТзОВ Тернопільхлібпромнасіння гарбуза, насіння соняшникового, насіння гірчиці, горіха волоського, квасолі, вики, насіння коріандру в ТзОВ Горішник і ТзОВ Щедрий Панв бухгалтерському обліку та податковій звітності, внаслідок чого підприємством безпідставно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість та завищено валові витрати з податку на прибуток.

Всього, в період з липня 2010 року по квітень 2011 року директор ТзОВ ТернопільхлібпромОСОБА_2 занизив нарахування та сплату податку на прибуток на суму 1 442 536 грн. та податку на додану вартість на суму 1 144 686 грн., разом на загальну суму 2587 222 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів про розрахунки ТОВ Поле-Порт (код ЄДРПОУ 31646402, юр. адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Іларіонівська, 16/49, факт. адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 9 Д) з ТОВ Тернопільхлібпром(код ЄДРПОУ 30836947, м. Тернопіль, вул. С.Будного, 3) за період діяльності з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року включно, а саме: договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактур, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період; документів про зберігання, реалізацію, списання, використання товарно-матеріальних цінностей, отриманих від вказаного підприємства протягом періоду з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року включно; документів складського обліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей отриманих від вказаного підприємства за вказаний період.

Враховуючи вищенаведене, вважаю, що подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 177-178 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки від ТОВ Поле-Порт (код ЄДРПОУ 31646402, юр. адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Іларіонівська, 16/49, факт. адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 9 Д) наступних документів:

1. Оригіналів документів про проведення фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку ТОВ Поле-Порт з ТОВ Тернопільхлібпромза період діяльності з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року включно, а саме: договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактур, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень та інших документів повязаних з вказаними операціями.

2. Оригіналів документів про оприбуткування, зберігання, реалізацію, списання, використання товарно-матеріальних цінностей (в тому числі і документів складського обліку) отриманих від ТОВ Тернопільхлібпром протягом періоду з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року включно.

Головуючий суддяОСОБА_3