Court ruling № 58075871, 03.06.2016, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/7187/16-к

Провадження № 1-кс/161/2520/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 03 червня 2016 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., за участю секретаря судових засідань Данієляна А.К., прокурора прокуратури Волинської області Кухтей-Хилюк Л.В., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балика І.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балика І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балик І.І. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради (м. Харків, пр.-т Московський, 96А), а саме усіх документів реєстраційної справи товариства з обмеженою відповідальністю «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ: 39869829, Харківська обл., Московський р.-н, провулок Театральний, 4), за період: з моменту створення по 30.05.2016 року з наданням можливості їх вилучення.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32016030000000029 від 20.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, так як в ході здійснення досудового слідства встановлено, що службові особи ПАТ «Артор» в період 2015 року ухилились від сплати податків на загальну суму 941 110 грн., шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства документів ТОВ «Силіконова долина», які містять неправдиві відомості. Зокрема встановлено, що в жовтні 2015 року ТОВ «Силіконова долина» видано для ПрАТ «Артор» податкову накладну №337 від 12.10.2015 року на реалізацію запасних частин на загальну суму 2 971 927,26 грн., в тому числі ПДВ в сумі 495 321,21 грн. Так, ПрАТ «Артор» зменшено об'єкт оподаткування по податку на прибуток за 2015 рік на 2 476 606,05 грн. (без ПДВ), внаслідок чого вбачається несплата податку на прибуток в розмірі 445 789 грн. (2 476 606,05*18%), тому слідчий звернувся із даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п.3 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.2, ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, тому старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балику І.І. слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради (м. Харків, пр.-т Московський, 96А), а саме усіх документів реєстраційної справи товариства з обмеженою відповідальністю «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ: 39869829, Харківська обл., Московський р.-н, провулок Театральний, 4), за період: з моменту створення по 30.05.2016 року з наданням можливість вилучення належним чином завірених ксерокопій даних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балику І.І. тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради (м. Харків, пр.-т Московський, 96А), а саме усіх документів реєстраційної справи товариства з обмеженою відповідальністю «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ: 39869829, Харківська обл., Московський р.-н, провулок Театральний, 4), за період: з моменту створення по 30.05.2016 року з наданням можливість вилучення належним чином завірених ксерокопій даних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.С.Ющук