Court ruling № 58037758, 29.10.2015, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/9900/15-к

Провадження №1-кс/751/2215/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 29 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Сало О.П.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Сумській області (код 02362227, м. Суми, вул. Супруна, 16), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3, вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, зареєстрованого 21.04.2015 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015270000000025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службовими особами ПАТ «Млибор» протягом листопада-грудня 2014 року шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій з придбання сої у ТОВ «Украгросоюз КСМ», ТОВ "Чернігівська індустріальна молочна компанія", ТОВ "Бурат-АГРО", Приватне сільськогосподарське підприємство «Слобожанщина Агро», ПП «Агропрогрес», ТОВ «Агрокім» безпідставно завищено суму податкового кредиту та сформовано відємне значення ПДВ, яке було заявлено до відшкодування з бюджету на рахунок підприємства по декларації з ПДВ за грудень 2014 року в сумі 1 296 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Млибор» протягом 2014 року внаслідок надання за заниженими цінами послуг елеватора повязаній особі ТОВ «Чернігівська індустріальна молочна компанія» (код ЄДРПОУ 34832050) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 118,1 тис. грн..

Службовими особами ПАТ «Млибор» укладено ряд договорів купівлі - продажу сільськогосподарської продукції майбутнього врожаю на постачання сої врожаю 2015 року, відповідно до яких покупець ПАТ «Млибор» зобовязаний сплатити 100 % вартості товару в строк до 31.12.2014 року, також відповідно до копій платіжних документів ПАТ «Млибор» здійснив передплату на розрахункові рахунки продавця по всіх договорах.

Зясовано, що ПАТ «Млибор» виконало свої зобовязання за всіма договорами купівлі-продажу, однак всі постачальники отримані від ПАТ «Млибор» грошові кошти в той же день перерахували як фінансову допомогу на розрахунковий рахунок ТОВ «Чернігівська індустріальна молочна компанія» № 26008103588001 відкритий у ПАТ «Альфа-Банк».

Згідно банківської виписки по рахунку ТОВ «Бурат-Агро» отриману предоплату 04.11.2014 року в сумі 41472000 грн. було перераховано на ПСП «Слобожанщина Агро» у вигляді фінансової допомоги.

Тобто, грошові кошти, які надійшли як попередня оплата фактично використані ТОВ «Бурат-Агро» не для підготовки до посівної, а на фінансування іншої юридичної особи.

ПАТ «Млибор» надав фінансову допомогу ТОВ «ЧІМК» та ПСП «Слобожанщина Агро» та скористався податковим кредитом, при тому, що у сільськогосподарських виробників, а саме у ТОВ «Украгросоюз КСМ», ТОВ «Бурат-Агро» та ПП «Агропрогрес» не виникає податкового зобовязання перед бюджетом.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Сумській області (код 02362227, м. Суми, вул. Супруна, 16), з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не зявився, про час та місце слухання справи повідомлявся належним чином. Про причини неявки суду невідомо. Клопотань про відкладання розгляду справи суду не надходило.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Сумській області (код 02362227, м. Суми, вул. Супруна, 16), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 право на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Сумській області (код 02362227, м. Суми, вул. Супруна, 16), а саме документів щодо:

- посівних площ сільськогосподарських культур під урожай 2014-2015 рр. ПСП «Слабожанщина Агро» (код 3800113) за формою державного статистичного спостереження №4-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур»;

- обсягів зібраного врожаю ПСП «Слабожанщина Агро» (код 3800113) у 2014-2015 рр. за формою державного статистичного спостереження №29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду»;

- основних економічних показників роботи ПСП «Слабожанщина Агро» (код 3800113) у 2014-2015 рр. за формою державного статистичного спостереження №50-сг (річна) «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств».

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка