Court ruling № 58020656, 20.05.2016, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 20.05.2016 Справа № 554/3990/16-к

Справа № 554/3990/16-к

Провадження № 1-кс/554/4221/2016

УХВАЛА

Іменем України

20 травня 2016 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді Шевської О.І.,

при секретарі Мальованій В.О.

за участю слідчого - Терещенко А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Терещенко А.В. про надання дозволу на проведення обшуку,-

встановила:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період 2012-2016 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750) внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною №2269 Національної Гвардії України (код ЄДРПОУ 14322859), Кременчуцькою виховною колонією (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об'єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «Універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), яких фактично не було.

Також встановлено, що в період 2014-2015 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), зловживаючи своїм службовим становищем, під час виконання будівельних робіт на об'єктах військової частини 2269 Національної Гвардії України (код ЄДРДПОУ 14322859), завищили обсяги та вартість виконаних робіт в результаті чого заволоділи бюджетними коштами на загальну суму 316 755,46 грн., чим заподіяли збитків державному бюджету України у великих розмірах.

Згідно баз даних ДФС України, в період 2015-2016 років, керівником ПП «ТК «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750) є ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), який одночасно являється керівником ТОВ «Підрядник 2015» (код ЄДРПОУ 39791784) та ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064), а також засновником ТОВ «Кондрат» (код ЄДРПОУ 39733429). Дана особа використовуючи установчі документи, реквізити, печатки даних підприємств, складає неправдиві офіційні та завідомо підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, звітні та банківські документи, зазначивши в них господарські операції, яких не було та в наступному надає їх службовим особам підприємств реального сектору економіки для незаконного документального формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження податку на прибуток, тобто активно сприяє їм в ухиленні від сплати податків шляхом надання підроблених документів про господарську діяльність, засоби та знаряддя вчинення злочинів, чим вчиняє пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.

В подальшому ОСОБА_3, з розрахункових рахунків вищевказаних підприємств знімає готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

Згідно баз даних ДФС України вищезазначені підприємства мають відкриті розрахункові рахунки в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме:

- ПП «ТК «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750) НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_6 (євро), НОМЕР_6 (російський рубль), НОМЕР_6 (долар США);

- ТОВ «Підрядник 2015» (код ЄДРПОУ 39791784) НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), №26050013038441 (українська гривня), НОМЕР_8 (російський рубль), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_9 (долар США).

Також, 12.05.2016 року СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області отримано лист Управління служби безпеки України у Полтавській області №38/7-935 від 11.05.2016 року згідно якого встановлено, що мешканцем м. Кременчука ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, запроваджено механізм надання окремим суб'єктам господарської діяльності регіону незаконних послуг з формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку з використанням фіктивних підприємств. З метою реалізації механізмів незаконної конвертації отриманих від посадових осіб підприємств «вигодонабувачів» безготівкових коштів у готівку ОСОБА_3, попередньо вступив у злочинну змову з працівниками банківських установ м. Кременчук, а саме: Кременчуцького відділення ПАТ «Сбербанк», розташованого за адресою: м. Кременчук, вул. Соборна (вул. Леніна), буд. 24/14. Наявні данні свідчать, що керівником зазначеної банківської установи для реалізації вказаних механізмів забезпечено необхідний комплекс заходів конспірації, спрямованих на приховування організованих організаторами схем тінізації від державного фінансового моніторингу та ухилення від обов'язкового повідомлення контролюючих органів про проведенні ним «фіктивні» банківські операції.

Згідно даних з реєстру прав власності на нерухоме майно №58948571 від 12.05.2016 року приміщення за адресою м. Кременчук, вул. Соборна (попередня назва Леніна) буд. 24/14 належить ТОВ «Градосфера» (код ЄДРПОУ 25154997), яке в свою чергу здає в оренду дане приміщення ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку» (код ЄДРПОУ 25959784).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасника процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов»язаних з врятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов»язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 107, 133-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Терещенко А.В. дозвіл на проведення обшуку у приміщенні де розташовується відділення банку ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) за адресою: м. Кременчук, вул. Соборна (попередня назва Леніна) буд. 24/14, яке належить ТОВ «Градосфера» (код ЄДРПОУ 25154997), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх первинних банківських документів за період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали суду, в тому числі документів по відкриттю та користування рахунками, чекових книжок, печаток, штампів, роздруківок руху коштів по розрахунковим рахунках (регістри синтетичного та аналітичного обліку) наступних підприємств, а саме:

- ПП «ТК «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750) НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_6 (євро), НОМЕР_6 (російський рубль), НОМЕР_6 (долар США);

- ТОВ «Підрядник 2015» (код ЄДРПОУ 39791784) НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), №26050013038441 (українська гривня), НОМЕР_8 (російський рубль), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_9 (долар США);

які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, у тому числі:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу), про відкриття вказаних рахунків та користування ними, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень у тому числі, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

●з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

●підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

●призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

●дату та час перерахування;

●залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції;

●матеріальні носії інформації, на яких містяться відеозаписи щодо проведення банківських операцій по вищевказаним розрахунковим рахункам підприємств;

●готівкових коштів знятих із розрахункових рахунків вищевказаних підприємств.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська