Court ruling № 58017728, 25.05.2016, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/7506/16-к

1-кс/295/3079/16

УХВАЛА

Іменем України

25.05.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32016060000000013 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Кравченко В.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю.М. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 18.02.2016 за № 32016060000000013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 та ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні зазначає, що У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи МП «Стандарт» (код ЄДР 22050470) за сприянням гр-ки ОСОБА_3, в період з 2012 по теперішній час, умисно ухилились від сплати податків під час здійснення господарської діяльності щодо надання в оренду ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Полісся Продукт» власного нерухомого майна, одержаного внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння, використовували кошти та майно одержані від зазначеної діяльності в сумі ухилення від сплати податків.

Відповідно до даних АІС «Податковий блок»,у МПП «Стандарт» відкрито рахунки в АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києвi (380805), а саме: №26108835 (українська гривня), №260426886 (Українська гривня), №2604130656 (Українська гривня), №26001221701 (Українська гривня).

У АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києвi (380805) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора МПП «Стандарт», оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період часу з 01.01.2008 по 26.03.2016.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі філії АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києвi (380805), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб МПП «Стандарт», а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Кравченку Володимиру Івановичу, тимчасовий доступ та можливість вилучення у АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києвi (380805), документ для відкриття та обслуговування рахунків МПП «Стандарт» (код 22050470)за період часу з 01.01.2008 по 26.03.2016, а саме:

1.1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках №26108835 (українська гривня), №260426886 (Українська гривня), №2604130656 (Українська гривня), №26001221701 (Українська гривня) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період часу з 01.01.2008 по 26.03.2016.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26108835 (українська гривня), №260426886 (Українська гривня), №2604130656 (Українська гривня), №26001221701 (Українська гривня), а саме:

- обліково-реєстраційної справи, в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені МПП «Стандарт», оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок.

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період часу з 01.01.2008 по 26.03.2016.

- заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк".

- договору на обслуговування системи "клієнт-банк".

- акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію.

- документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк".

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках №26108835 (українська гривня), №260426886 (Українська гривня), №2604130656 (Українська гривня), №26001221701 (Українська гривня), за період часу 01.01.2008 по 26.03.2016.

корінців чеків на отримання готівки по рахунках №26108835 (українська гривня), №260426886 (Українська гривня), №2604130656 (Українська гривня), №26001221701 (Українська гривня) за період часу з 01.01.2008 по 26.03.2016.

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 25.06.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя