Court ruling № 57968739, 24.05.2016, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3965/2016

Справа № 428/5933/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., розглянувши в приміщенні Сєвєродонецького міського суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про часткове скасування арешту майна, -

ВСТАНОВИВ:

До Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про часткове скасування арешту майна, а саме: трудових книжок на ім'я ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, накладеного 06 травня 2016 року ухвалою слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області у кримінальному провадженні № 32016130370000007 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016130370000007 від 29.02.2016 року відносно службових осіб ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469), у період 2011 - 2015 р.р. шляхом відображення проведення операцій з придбання субпідрядних робіт без їх фактичного здійснення ухилилися від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 340 935 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Енергомакс» у період 2011 - 2015р.р. відобразили в регістрах податкового обліку операції з придбання товарів та послуг, виконання робіт, які фактично не були здійснені, використовуючи реквізити суб'єктів «конвертаційно - транзитної» спрямованості: ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719, м. Київ), ПП Фірма «Олбі» (код ЄДРПОУ 32083863, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Альта Білд» (код ЄДРПОУ 39412487, м. Київ), ТОВ «БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381, м. Донецьк), МПП «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071, м. Харків), ТОВ «Спецбуд-модернізація» (код ЄДРПОУ 39060266, м. Київ), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк) чим сформували схемний податковий кредит та валові витрати.

Досудовим слідством було встановленого, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ «Енергомакс» з ТОВ «БК «Гефест Альянс», ПП Фірма «Олбі», ТОВ «Альта Білд», ТОВ «БК «Гарантбілдінг», ТОВ «Трейд Лайн М», МПП «Генефіс», ТОВ «Спецбуд-модернізація», ТОВ «Олвіст-ЛТД», які містять інформацію, що має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, можуть зберігатися за місцем мешкання бухгалтера ТОВ «Енергомакс» ОСОБА_7, яка веде бухгалтерський та податковий облік на підприємстві, в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, у зв'язку з чим за вказаною адресою на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук, в ході якого були вилучені документи, у тому числі чотири трудові книжки на ім'я ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Слідчий вказує, що в ході досудового слідства було встановлено, що громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4; ОСОБА_5 та ОСОБА_6 офіційно працюють на ТОВ «Енергомакс» згідно Форми 1-ДФ «податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і утриманого з них податку» ТОВ «Енергомакс» за період 1 кварталу 2016 року. До того ж від ОСОБА_6 надійшло клопотання про повернення йому трудової книжки у зв'язку зі звільненням та виїздом на постійне місце мешкання в іншу область.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що на сьогоднішній день трудові книжки на ім'я ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 не представляють слідчо-оперативного інтересу, до матеріалів кримінального провадження, враховуючи наявність заяви ОСОБА_6, можливо залучити завірені копії вищевказаних трудових книжок, у зв'язку з чим ним ставиться питання про часткове скасування арешту, накладеного на тимчасово вилучене в ході обшуку за місцем мешкання бухгалтера ТОВ «Енергомакс» ОСОБА_7 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, майна - трудових книжок на ім'я ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Вислухавши слідчого та прокурора, які підтримали заявлене клопотання та просили його задовольнити, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, а також матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 3 ст. 100 КПК України документ повинен зберігатися протягом усього часу кримінального провадження. За клопотанням володільця документа слідчий, прокурор, суд можуть видати копії цього документа, за необхідності - його оригінал, долучивши замість них до кримінального провадження завірені копії.

Виходячи зі змісту ч.1 ст.174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження, якщо відпали підстави для його застосування.

Таким чином, враховуючи, що трудові книжки на ім'я ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 не представляють для досудового слідства слідчо-оперативного інтересу, вказані особи дійсно офіційно працюють на вищевказаному підприємстві, а до матеріалів кримінального провадження, враховуючи наявність заяви ОСОБА_6 про повернення йому трудової книжки у зв'язку зі звільненням та переїздом до іншої області, можливо залучити завірені копії вищевказаних трудових книжок, слідчий суддя доходить висновку, що в подальшому застосування арешту на вказані трудові книжки повністю відпала потреба, у зв'язку з чим вважає доводи, наведені в обґрунтування клопотання, доведеними, а клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 100, 170, 174 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Частково скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді від 06.05.2016 року, з тимчасово вилученого 05.05.2016 року в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1, майна, а саме: з трудових книжок на ім'я: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 (4 шт.).

Зобов'язати старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П. повернути вказані трудові книжки їх власникам.

Копію ухвали надати учасникам процесу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський