Court ruling № 57920334, 25.05.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/4939/16-к

Провадження № 1-кс/592/2109/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

25 травня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Зорік М.В., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Макаренка В.М., про тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №№26005001144425(980 UAH), 26005001144425(978 EUR), 26049001144425(980 UAH), 26005001144425(840 USD), які відкриті для ТОВ «АПК Сємка» в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670, м. Київ, вул.. Хрещатик, 8-а).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Макаренка В.М.,-

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014200440004455, внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у вересні 2015 року невстановлені особи за попередньою змовою з ОСОБА_2 придбали ТОВ «АПК Сємка» (код ЄДРПОУ 37338119) з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ ПВП «Стандарт» та протягом листопада-грудня 2015 року, шляхом проведення безтоварних операцій, сформували податковий кредит на загальну суму 4 457 117 грн., при цьому використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Крім того, протягом листопада-грудня 2015 року службові особи ТОВ «ПВП «Стандарт», проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання насіння соняшника від ТОВ «АПК Сємка» на суму 26 742 700 грн. у т.ч. ПДВ - 4 457 117 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість протягом листопада-грудня 2015 року в сумі 4 457 117 грн., що є особливо великим розміром.

Для конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову використовувалися поточні рахунки №№26005001144425(980 UAH), 26005001144425(978 EUR), 26049001144425(980 UAH), 26005001144425(840 USD), які відкриті для ТОВ «АПК Сємка» в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670).

З метою підтвердження факту ухилення від сплати податків необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №№26005001144425(980 UAH), 26005001144425(978 EUR), 26049001144425(980 UAH), 26005001144425(840 USD), які відкриті для ТОВ «АПК Сємка» в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670). Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться зазначена вище інформація.

Перевіривши матеріали клопотання, суд встановив можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах та які становлять охоронювану законом таємницю, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документів, які були надані ТОВ «АПК Сємка» до ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670, м. Київ, вул.. Хрещатик, 8-а), для відкриття розрахункових рахунків №№26005001144425(980 UAH), 26005001144425(978 EUR), 26049001144425(980 UAH), 26005001144425(840 USD), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ «АПК Сємка»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «АПК Сємка», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ТОВ «АПК Сємка», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №№26005001144425(980 UAH), 26005001144425(978 EUR), 26049001144425(980 UAH), 26005001144425(840 USD), за період з 01.11.2015 по 31.12.2015;

- матеріалів юридичної справи ТОВ «АПК Сємка»;

- чеків про зняття готівки за період з 01.11.2015 по 31.12.2015.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670, м. Київ, вул.. Хрещатик, 8-а).

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренку Владиславу Миколайовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя М.В. Зорік