Court ruling № 57920163, 25.05.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/4914/16-к

Провадження № 1-кс/592/2098/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

25 травня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Зорік М.В., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Макаренка В.М., про тимчасовий доступ до ТОВ «Аграрне підприємство «Інтер» (код ЄДРПОУ 39117961), які перебувають у володінні Буринського відділення Конотопської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Макаренка В.М.,-

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014200440004455, внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що 02.10.2015 ОСОБА_2 як керівник ТОВ «Аграрне підприємство «Інтер» (код ЄДРПОУ 39117961), з метою отримання пільг у оподаткуванні, склав та надав до Буринського відділення Конотопської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області заяву, яку підписав та поставив відбиток печатки підприємства, про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість. У вказаній заяві зазначені завідомо неправдиві відомості щодо наявності в оренді земельної ділянки та її використання. До вказаної заяви ОСОБА_2 надав завірені ним же додатки, в яких також зазначені неправдиві відомості щодо наявності в оренді ТОВ «Аграрне підприємство «Інтер» земельної ділянки громадянки ОСОБА_3, кадастровий номер НОМЕР_1, та її оброблення, вирощування соняху та його реалізація, за допомогою ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «СП «Інтекс-Агро». Встановлено, що Земельна ділянка площею 3,2731 га на території Воскресеньскої селищної ради кадастровий номер НОМЕР_2 орендується ФГ «Стеба І.Г»

На даний час виникла необхідність провести тимчасовий доступ до документів Буринського відділення Конотопської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області з метою вилучення документів ТОВ «Аграрне підприємство «Інтер» (код ЄДРПОУ 39117961), а саме: податкові декларації, акти (довідки) перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, документи, які містяться в обліковій справі підприємства, у тому числі оригінали заяв про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, документів, які стали підставою для видачі такого свідоцтва, документів, які свідчать про його скасування. Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться зазначена вище інформація.

Перевіривши матеріали клопотання, суд встановив можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах та які становлять охоронювану законом таємницю, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

оригіналів статутних документів ТОВ «Аграрне підприємство «Інтер» (код ЄДРПОУ 39117961), які перебувають у володінні Буринського відділення Конотопської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Буринь, вул. Піонерська, 7, а саме: податкові декларації, акти (довідки) перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, документи, які містяться в обліковій справі підприємства, у тому числі оригінали заяв про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, документів, які стали підставою для видачі такого свідоцтва, документів, які свідчать про його скасування.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи Буринського відділення Конотопської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Буринь, вул. Піонерська, 7.

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренку Владиславу Миколайовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя М.В. Зорік