Court ruling № 57879501, 12.05.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20577/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Фаркош Ю.А., при секретарі Мудрак О.Р., за участю слідчого Зінорука М.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Жупіної О.С. про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Жупіна О.С. звернулась до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про проведення позапланової перевірки.

Зі змісту та матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження № 12015000000000125 від 12.03.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2, ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Установлено, що невстановлені особи, знаходячись в невстановленому місці, у невизначений час, діючи умисно, із корисливих мотивів, досягли злочинної змови про спільне вчинення злочинів, зорганізувались у стійку злочинну групу, об'єднану єдиним злочинним інтересом, спрямованим на досягнення загального злочинного результату, розподіливши між собою ролі, з метою прикриття незаконної діяльності, придбали ряд суб'єктів господарювання, у тому числі: ТОВ «Адомані» (ЄДРПОУ 39379382), із залученням вказаних суб`єктів господарювання стали надавати податкову вигоду переважно контрагентам, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою штучного формування валових витрат і податкового кредиту, та не мають реального товарного характеру, спричиняючи тим самим велику матеріальну шкоду.

Слідчий вказує, що з метою перевірки перевірку ТОВ "ГАЛАІНВЕСТ" щодо дотримання вимог діючого законодавства в сфері оподаткування під час здійснення фінансово - господарських взаєморозрахунків по відносинам з ТОВ «Адомани» слід провести позапланову перевірку.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно з п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Вважаю, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, перевірки дотримання вимог податкового законодавства перевірку ТОВ "ГАЛАІНВЕСТ" наявні підстави для проведення позапланової виїзної перевірки.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.93,132,309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Жупіни О.С.,- задовольнити.

Надати дозвіл на призначення позапланової перевірки ТОВ "ГАЛАІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 36948525) з питань дотримання вимог діючого законодавства в сфері оподаткування під час здійснення фінансово - господарських взаєморозрахунків по відносинам з ТОВ «Адомани» (ЄДРПОУ 393793) за період з 01.11.2014 по теперішній час.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.А. Фаркош