Court ruling № 57779025, 18.05.2016, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/4612/16-к

Провадження №1-кс/751/889/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 18 травня 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова І.М. Шипов

з участю слідчого Василенко В.В.,

представника ОСОБА_1

при секретарі Крохмальній Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Василенко В.В. про призначення документальної позапланової перевірки платника податків ПП «ПДП ТРИ», (код ЄДРПОУ 34593982, Чернігівська область, м. Носівка, вул. Ройченко, буд. 13, -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий, вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за № 32014270000000072 від 18.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування кримінального провадження, з'ясування про причетність осіб до вчинення кримінального правопорушення, по справі виникла необхідність у призначенні документальної позапланової перевірки платника податків ПП «ПДП ТРИ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судовому засіданні заперечував проти задоволення даного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, представника та дослідивши матеріали даної справи, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити, оскільки суду не надано жодного обгрунтування підстав для призначення документальної позапланової перевірки платника податків - ПП «ПДП ТРИ».

Відповідно до ст. 78.2 Податкового кодексу України контролюючим органам забороняється проводити документальні позапланові перевірки, які передбачені підпунктами 78.1.1, 78.1.4, 78.1.8, 78.1.11 пункту 78.1 ст. 78 цього Кодексу, у разі, якщо питання, що є предметом такої перевірки, були охоплені під час попередніх перевірок платника податків.

Крім того відповідно до ст. 40 КПК України виключено можливість слідчого ініціювати питання про призначення ревізії та перевірки у порядку встановленому законом.

Керуючись: ст. ст. 40, 372 КПК України, ст. 78.2 Податкового кодексу України, -

Ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Василенко В.В. про призначення документальної позапланової перевірки платника податків ПП «ПДП ТРИ» - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя І.М. Шипов