№ 57775026, 25.03.2010, Nemyriv District Court of Vinnytsia Oblast

Немирівський районний суд Вінницької області

м. Немирів, вул. Шевченка, 27, 22800, (04331) 2-20-49

Справа № 4-33/2010 року

П О С Т А Н О В А

І М Е Н ЕМ У К Р А Ї Н И

25 березня 2010 року м. Немирів

Суддя Немирівського районного суду Алєксєєнко В.М., розглянувши подання першого заступника начальника ДПІ у Немирівському районі начальника ДПІ у Немирівському районі ОСОБА_1, щодо отримання в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) у м. Києві (вул. Кловський узвіз, 9/2 м. Київ, 01021), банк «Демарк» (МФО 353575) у м. Чернігові (вул. Комсомольська, 28, м. Чернігів, 353575) та ПАТ «Банк кредит Дніпро» (МФО 305749) у м. Дніпропетровську (вул. Леніна, 17, м. Днапропетровськ, 305749) інформації, що містить банківську таємницю ( в порядку, визначеному главою 12 Розділу ІV ЦПК України), щодо товариства з обмеженою відповідальністю «Будпрокомплект М» код ЄДРПОУ 35386108, м. Київ, -

В С Т А Н О В И В :

Відділом податкової міліції ДПІ у Немирівському районі спільно з ДПІ у Немирівському районі, на виконання наказу ДПА України від 18.04.08 р. №266 «Про організацію взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобовязаань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів», проводиться перевірка наданих до податкової інспекції даних додатку № 5 до декларації з податку на додану вартість розшифровок податкового кредиту та податкових зобовязань.

Так було виявлено розбіжність податкових зобовязань у ТОВ «Будівельна компанія «Будкомплекс» з ТОВ «Будпромкомплект М» (код ЄДРПОУ 35386108, м. Київ) за січень 2009 р. на суму 75,5 тис. грн. та іншими СПД, якеі мають ознаки фіктивності (зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за фактичною та юридичною адресами тощо) на загальну суму податку на додану вартість понад 7 млн. грн.

Було встановлено, що директором та бухгалтером ТОВ «Будпромкомплект М» є ОСОБА_2, який прописаний у м. Кіровограді.

Як пояснив ОСОБА_2 він не являється директором та бухгалтером ТОВ «Будпромкомплект М», фінансово-господарські операцій, у тому числі з ТОВ «Будівельна компанія «Будкомплекс» не проводив та не проводить, звітність до податкової інспекції не направляв.

Відповідно до наявної інформації встановлено, що рахунки ТОВ «Будпромкомплект М» відкриті в установах банках та використовуються особами, які не є засновниками та посадовими особами вказаного товариства для незаконної конвертації коштів, що дає змогу не тільки безпідставно створювати валові витрати та податковий кредит іншим субєктам господарювання, але й не сплачувати до бюджету податки у особливо великих розмірах.

Дослідивши викладені начальником ДПІ у Немирівському районі ОСОБА_1 обгрунтування підстав, вважаю, що подання слід задовольнити, оскільки для всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи виникає необхідність в проведенні дій, повязаних з проведенням дослідження вищевказаних первинних бухгалтерськиз документів та прийняття рішення в порядку чинного законодавства України.

Зважаючи на вищевикладене та керуючись ст.ст. 177,178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл працівникам відділу податкової міліції ДПІ у Немирівському районі на отримання в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) у м. Києві (вул. Кловський узвіз, 9/2 м. Київ, 01021), ПАТ «Банк кредит Дніпро» (МФО 305749) у м. Дніпропетровську (вул. Леніна, 17, м. Дніпропетровськ, 305749) та банком «Демарк» (МФО 353575) у м. Чернігові (вул. Комсомольська, 28, м. Чернігів, 353575) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Будпромкомплект М» код ЄДРПОУ 35386108, м. Київ:

-зобовязати ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) у м. Києві (вул. Кловський узвіз, 9/2 м. Київ, 01021), безоплатно надати відділу податкової міліції ДПІ у Немирівському районі інформацію (довідку) про рух грошових коштів роздруківку із зазначенням контрагентів, назв субєктів підприємницької діляності та призначення платежу, їх коду ЄДРПОУ по рахунку: № 2600104681149, що належить товариству з обмеженою відповідальністю «Б,удкоплект М» за період з 01.09.2008 р. по 01.03.2010 року;

-зобовязати банк «Демарк» (МФО 353575) у м. Чернігові (вул. Комсомольська, 28 м. Чернігів, 353575), безоплатно надати віддлу податкової міліції ДПІ у Немирівському районі інформацію (довідку) про рух грошових коштів роздруківку із зазначенням контрагентів, назв субєктв підприємницької діяльності та призначенням платежу, їх коду ЄДРПОУ по рахунку: № 26006000790023, що належить товариству з обмеженою відповідальністю «Будпромкомплект М», за період з 01.09.2008 р. по 01.03.2010 року.

-зобовязати ПАТ «Банк кредит Дніпро» (МФО 305749) у м. Дніпропетровську (вул. Леніна, 17, м. Дніпрропетровськ, 305749), безорплатно надати відділу податкової міліції ДПІ у Немирівському районі (довідку) по рух грошових коштів роздруківку із зазначеннм контрагентів, назв субєктів підприємницької діяльності та призначенням платежу, їх коду ЄДРПОУ по рахунку: № 2600430368101, що належить товариству з обмеженою відповідальністю «Будпромкомплект М», за період з 01.09.2008 р. по 01.03.2010 року

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Алєксєєнко В.М.