Court ruling № 57770032, 29.04.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6244/16-к

провадження № 1-кс/201/3811/2016

УХВАЛА

29 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

29 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000018 від 16.04.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що cлужбові особи ТОВ "Майєр-ТД" (код 36510452) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2015 року, в порушення вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 136.1 ст.136, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження об'єкту оподаткування податку на прибуток від операцій з придбання товару (робіт, послуг) у підприємств, що мають ймовірні ознаки "фіктивності", ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 170 824 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

В ході слідства встановлено, що cлужбові особи ТОВ "Майєр-ТД" (код 36510452) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2015 року, в порушення вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 136.1 ст.136, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження об'єкту оподаткування податку на прибуток від операцій з придбання товару (робіт, послуг) у підприємств, що мають ймовірні ознаки "фіктивності", ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 170 824 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 16.04.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, факт порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ "Майєр-ТД" (код 36510452) підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» № 1-11/04/2016-до від 11.04.2016 року.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452) веде неспеціалізовану оптову торгівлю харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами, службовими особами даного підприємства являються директор ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 та головний бухгалтер ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2

На даний час службовими особами ТОВ «Майєр ТД» продовжується здійснення незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку у зв'язку з чим, продовжується ненадходження грошових коштів до державного бюджету, що спричиняє шкоду економічним інтересам держави.

Так, відповідно до баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «Майєр-ТД» в період 2015 року поставляло товар в адресу підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інтеллегіум» (код 39595256), ТОВ «Боната-ТД» (код 39134133), ТОВ «Альянсфінгруп» (код 39983049) та іншим підприємствам, чим спричинило фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «Інтеллегіум» та ТОВ «Боната-ТД» мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Даний факт підтверджується показаннями свідків ОСОБА_5, 1943 р.н., ОСОБА_6, 1961 р.н., які пояснили, що до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення та декілька разів підписували документи за грошову винагороду.

Так, згідно з електронною карткою платника податків підприємством ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518), для здійснення фінансово-господарської діяльності в АБ «Південий» (МФО 328209) було відкрито рахунок №26007010005262 (українська гривня), на який перераховувались кошти та, здійснювались за їх допомогою фінансові операції, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в АБ «Південий» (МФО 328209, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1; м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 36), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518), кредитних карток №26007010005262 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 2015 по теперішній час.; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) період з 2015 по теперішній час; матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518) за період 2015 по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000018, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в АБ «Південий» (МФО 328209, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1; м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 36), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518), кредитних карток №26007010005262 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 2015 по теперішній час.; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) період з 2015 по теперішній час; матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518) за період 2015 по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000018, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой