Court ruling № 57769446, 27.04.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6139/16-к

провадження № 1-кс/201/3774/2016

УХВАЛА

27 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

27 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705), зареєстрованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр.-т. Металургів, буд. 6, кв.4, яке знаходиться на податковому обліку в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2013-2015 років, в порушення вимог «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами які мають ознаки «транзитності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 233 436,82 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) в період 2013-2015 року шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 233 436,82 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Брокбункерсервіс» (код ЄДРПОУ 38326811), ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445), ТОВ «Гранд Полімер ЛТД» (код ЄДРПОУ 31987126), ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «ТД «Белтім Полімери» (код ЄДРПОУ 39634787), чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

30.09.2015 року по кримінальному провадженню №32015040650000045 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська, проведено обшук за місцем розташування офісних приміщень ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Долматова, буд. 16, приміщення №1.

В ході обшуку в офісному приміщенні ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) було вилучено документи фінансово-господарської діяльності ряду підприємств у тому числі ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960). Проведеними слідчими діями встановлено, що директором та одним із співзасновників ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960) є ОСОБА_3, який одночасно є директором ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445).

Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) та вилучених під час обшуку первинних документів було встановлено, що ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) в період 2014-2015 років реалізувало в адресу ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) кукурудзу врожаю 2013 року, яка нібито знаходиться на зберіганні у ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960).

До матеріалів кримінального провадження було долучено акт перевірки ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) №1669/19/04-03-22-02/30815445 від 10.07.2015 року згідно матеріалів перевірки встановлено факт завищення ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) середньої врожайності кукурудзи врожаю 2013 року на 32,60 ц/га.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ «Протон», ПП «Агропром - 2000» та ТОВ «Дніпроелеватор» є пов'язаними між собою підприємствами, мають спільного засновника гр. ОСОБА_4, і.н.п. НОМЕР_1, відповідно належать до однієї фінансово-промислової групи і мають безпосереднє відношення до противоправної діяльності ТОВ «Протон».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960), а саме: оригінали актів приймання елеватора в експлуатацію, комплект технічної документації в наступному складі: креслення будівельної частини елеватора та інших будівель і споруд, плани і розрізи, що характеризують будівельні конструкції; креслення технологічної частини з розташуванням всього обладнання, машин і агрегатів; схеми електротехнічної частини і автоматизації з детальним зазначенням типу і характеристики кабелю, електромереж, пускових і регулюючих приладів та іншого електрообладнання; схеми аспіраційних мереж, характеристику їх паспорта встановленого зразка мережі; паспорт ліфта, технологічна схема операцій із зерном з показниками добової продуктивності по кожній операції при суміщеному і роздільному виконанні операцій, а також добові і змінні графіки роботи; технічний паспорт встановленого зразка.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000045, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960), а саме: оригінали актів приймання елеватора в експлуатацію, комплект технічної документації в наступному складі: креслення будівельної частини елеватора та інших будівель і споруд, плани і розрізи, що характеризують будівельні конструкції; креслення технологічної частини з розташуванням всього обладнання, машин і агрегатів; схеми електротехнічної частини і автоматизації з детальним зазначенням типу і характеристики кабелю, електромереж, пускових і регулюючих приладів та іншого електрообладнання; схеми аспіраційних мереж, характеристику їх паспорта встановленого зразка мережі; паспорт ліфта, технологічна схема операцій із зерном з показниками добової продуктивності по кожній операції при суміщеному і роздільному виконанні операцій, а також добові і змінні графіки роботи; технічний паспорт встановленого зразка.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040650000045, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой