Court ruling № 57722469, 28.04.2016, Prymorskyi District Court of Odesa City

28.04.2016 Справа 522/3447/16-К

Провадження №1КС/522/8491/16

У Х В А Л А

28 квітня 2016 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Хроненко Д.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Хроненко Д.І. про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню № 12013170110002718 від 31.07.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

28 квітня 2016 року старший слідчий з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Хроненко Д.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Чорним Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12013170110002718 від 31.07.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України

ОСОБА_3, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 900 (дев'ятисот) українських гривень, приблизно наприкінці березня 2010 року надав згоду невстановленій в ході слідства особі зареєструвати на своє ім'я фіктивні підприємства -Приватне підприємство «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), Приватне підприємство «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), Приватне підприємство «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128).

Так, ОСОБА_3, бажаючи одержати винагороду за створення фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) носитиме незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав установчі документи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) згідно яких ОСОБА_3 став одноособовим засновником та директором ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128).

У подальшому, ОСОБА_3 підписав Статути ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), а також підписав довіреності у приватного нотаріуса ОСОБА_4, якими уповноважив ОСОБА_5 представляти його інтереси в органах державної влади.

На підставі засвідчених ОСОБА_3 документів, 01.04.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) 01.04.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) у виконавчому комітеті Одеської міської ради за №15561020000038663, № 15561020000038662 та № 15561020000038661 відповідно. ПП «Танграм-СВ» 02.04.2010 поставлено на облік як платник податків в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, ПП «Терріо-Пром» 02.04.2010 постановлено на облік як платник податків в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, а ПП «Олівін» 02.04.2010 поставлено на облік як платник податків в ДПІ у Суворовському районі м. Одеси.

Після вчинення необхідних дій, які пов'язані з реєстрацією підприємств, всі документи ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін», ОСОБА_3 передав невстановленій слідством особі.

Таким чином, навесні 2010 року, ОСОБА_3 став фактичним засновником та директором ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін», при цьому, фінансово - господарську діяльність ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) полягала у тому, що невстановлена слідством особа, використовуючи реквізити ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154) та ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), розрахункові рахунки та печатки підприємств, здійснювала незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - реального сектору економіки, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_3, зареєструвавши на своє ім'я ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємств, не збираючись вести його фінансово - господарську діяльність, усвідомлюючи, що діяльність підприємств носитиме незаконний характер, своїми умисними діями створив фіктивні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Також встановлено, що ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) було зареєстровано у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, яке володіє відомостями та їх документальним підтвердженням щодо реєстрації ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128).

З метою встановлення обставин реєстрації вказаних підприємств та причетності вказаних підприємств до протиправної діяльності необхідно дослідити реєстраційні документи вказаних підприємств.

Зазначені відомості містять інформацію, яка має суттєве значення при встановленні обставин фінансово-господарської діяльності ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), а також можуть бути використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи та в якості доказів у даному кримінальному провадженні.

Посилаючись на зазначене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстраційні документи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи та встановлення істини в кримінальному провадженні, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, для вивчення всіх обставин кримінального правопорушення чи встановлення ознак його відсутності, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, а саме:

копій реєстраційної справи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128);

копій документів, пов'язаних з реєстрацією ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128).

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів. При цьому, враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що посадові особи відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть призвести до знищення чи внесення змін до речей або документів, просив провести судове засідання без участі посадових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Хроненко Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Хроненку Дмитру Ігоровичу та іншим оперативним працівникам чи слідчим за дорученням тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, а саме:

копій реєстраційної справи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128);

копій документів, пов'язаних з реєстрацією ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.