Court ruling № 57570941, 25.04.2016, Sheptytskyi City Court of Lviv Oblast (until 25.04.2025 - Chervonohrad City Court of Lviv Oblast)

Справа № 459/1234/16-к

1-кс/459/517/2016

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

25 квітня 2016 року слідчий суддя Червоноградського міського суду Львівської області Кріль М.Д.

за участю: прокурора Даниліва А.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Червонограді клопотання старшого слідчого Червоноградського ВП ГУ НП у Львівській області Шарка Василя Адамовича про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся в суд з даним клопотанням в якому послався на те, що 18.02.2016 року в канцелярію Червоноградського ВП ГУ НП у Львівській області з ОУ ГУ ДФС у Львівській області надійшли матеріали перевірки ПАТ «Зміна», щодо завищення собівартості виробів 1Л24Р-1 поставлених ПАТ «Зміна» (ЄДРПОУ 22405648) на КП «Науково-виробничий комплекс «Іскра» (ЄДРПОУ 14313866) на підставі угоди № 22/14 укладеної 19.11.2014 року.

В процесі проведення досудового розслідування кримінального провадження проведено аналіз даних матеріалів кримінального провадження 3201414000000112 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2014, які вилучені з СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області на підставі ухвали слідчого судді Червоноградського міського суду Львівської області Рудакова Д.І. від 12.03.2016 встановлено, що блоки, пенали та чарунки, які використовувались для виготовлення виробів 1Л24Р-1 безпосередньо виготовлялись на ПАТ «Зміна». Проте з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, їх придбання попередньо відображалось від СГД з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ «Нанотрейдинг»(ЄДРПОУ-37728815), ТОВ «Вівент» (ЄДРПОУ-37567405), ТОВ «Рам-сервіс» (ЄДРПОУ-37728803), ТОВ «Локерс» (ЄДРПОУ-38123555), ТОВ «Моріенто» (ЄДРПОУ- 38106147), ТОВ «Локал трейд» (ЄДРПОУ-38123749), ТОВ «Старт прайм» (ЄДРПОУ-38567825), ТОВ «Пантеон Стандарт» (ЄДРПОУ-37569219).

Відомості досудового розслідування внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016140150000309 від 18.02.2016 року за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

При виході працівників податкової міліції за податковими адресами вищевказаних підприємств, встановлено відсутність за місцезнаходженням даних СГД. При бесіді з мешканцями даних житлових будинків, останні повідомили, що вперше чують про дані СГД. З ДПІ за місцем податкової реєстрації вищенаведених СГД отримано податкову інформацію, про нереальні (удавані) господарські операції з придбання/продажу товарів послуг.

Проведеним аналізом документів, які укладались між ПАТ «Зміна» та Казенним підприємством «Науково-виробничий комплекс «Іскра» встановлено, що собівартість кожного виробу 1/124Р-1 можливо завищена на 1 млн. грн.

Так, проведеним дослідженням фінансово-господарської діяльності ПАТ «Зміна» при взаємовідносинах з ТОВ «Локал Трейд», ТОВ «Локерс», ТОВ «Моріенто», ТОВ «Нанотрейдінг». ТОВ «Пантеон Стандарт», ТОВ «Рам-Сервіс», ТОВ «Старт Прайм», ТОВ «Вівент», встановлене відсутність у вищевказаних підприємств необхідних трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів, торгівельного обладнання та інших основних фондів, що свідчить про відсутність у вказаних товариств необхідних умов для здійснення господарської діяльності, адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань та ставить під сумнів факт здійснення суб'єктами господарювання господарських операцій, стверджує про відсутність фактичних дій ,спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань з метою провадження економічно доцільної господарської діяльності.

Так з метою встановлення фактичної господарської діяльності вищевказаного підприємства, походження та використання грошових коштів, повноту та своєчасність проведення взаєморозрахунків з контрагентами, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення, єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, є його дослідження по вказаних банківських рахунках, іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, то слідчий просить клопотання задоволити.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, з підстав вказаних у ньому.

При розгляді клопотання сторони клопотання про фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не заявляли.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи вищенаведене, беручи до уваги те, що дослідження банківських документів в сукупності з іншими доказами здобутими в процесі розслідування кримінального провадження, можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а без їх вилучення існує реальна загроза їх знищення або втрати, вважаю що клопотання слідчого підлягає до задоволення, але частково, так як дозвіл на тимчасовий доступ надається особі, яка звернулася з клопотанням.

Керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого задоволити частково.

Старшому слідчому Червоноградського ВП ГУ НП у Львівській області Шарку Василю Адамовичу надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до:

- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26002271697, №26006271671, №2604345395, які належать ПАТ «Зміна» (ЄДРПОУ 22405648) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 в електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №26002271697, №26006271671, №2604345395, які належать ПАТ «Зміна» (ЄДРПОУ 22405648);

- чеків на зняття готівки з рахунків №26002271697, №26006271671, №2604345395 з 01.01.2014 по 31.12.2015 які належать ПАТ «Зміна» (ЄДРПОУ 22405648), що перебувають у володінні (приміщенні) АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9.

В решті клопотання відмовити.

Дія даної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У випадку невиконання АТ «Райффайзен Банк Аваль» даної ухвали орган кримінального провадження вправі подати клопотання відповідно до ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М. Д. Кріль