Court ruling № 57568485, 31.03.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/13011/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31.03.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Гончарука І.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Петренка Д.С., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

22.03.2016 слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Петренко Д.С, за погодженням із заступником начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Грабаром М.М., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Окружного адміністративного суду м. Києва, юридична адреса: м. Київ, вул. Командарма Каменєва, 8, корпус 1, з можливістю вилучення оригіналів документів (за відсутності оригіналів - копій документів) адміністративної справи №826/5852/13-а про припинення юридичної особи ТОВ «Арт Інтеграція» (код ЄДРПОУ 37203189), адміністративної справи №826/1831/13-а про припинення юридичної особи ТОВ «ЄДК» (код ЄДРПОУ 37897147), адміністративної справи №826/4016/13-а про припинення юридичної особи - ТОВ «Аркадас» (код ЄДРПОУ 38138425).

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110090000193, відомості про кримінальне правопорушення щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами зловживання владою та службовим становищем колишнім Міністром доходів і зборів України ОСОБА_3 та іншими посадовими особами Міністерства доходів і зборів України за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364?, ч. 2 ст. 366 КК України.

Розслідуванням встановлено, що Голова Державної податкової служби України ОСОБА_3 за участю посадових осіб Міністерства доходів і зборів України, його структурних та територіальних підрозділів, працівників і службових осіб Київської філії ПАТ «АКБ «Капiтал», а також інших невстановлених слідством осіб вчинили заволодіння бюджетними коштами шляхом незаконного формування податкового кредиту з використанням підконтрольних фіктивних підприємств та безпідставного відшкодування ТОВ «Мегатерий», ТОВ «Газіновація» та ТОВ «Ексімтех» з Державного бюджету України коштів на загальну суму понад 3 млрд. гривень.

Так, вказані особи шляхом проведення безтоварних фінансових операцій з використанням понад 50 підконтрольних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємству ТОВ «Ексімтех», ТОВ «Мегатерий» та ТОВ «Газіновація» через відображення в документах податкової звітності нібито відвантаження товарно-матеріальних цінностей та надання послуг на загальну суму 16 млрд. гривень.

У подальшому службові особи ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, на обліку в яких перебували ТОВ «Мегатерий», ТОВ «Газіновація» та ТОВ «Ексімтех», діючи на виконання незаконних вказівок Голови Державної податкової служби України, структурних підрозділів служби та ГУ Державної податкової служби у м. Києві, без проведення документальних перевірок товариств, у ході яких мало бути виявлено безтоварність операцій між суб'єктами господарювання у зв'язку з повною відсутністю придбання товарів та послуг підприємствами попередньої ланки і відповідно фіктивність сформованого ними податкового кредиту, підтвердили право ТОВ «Ексімтех», ТОВ «Мегатерий» та ТОВ «Газіновація» на одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у сумі понад 3 млрд. гривень.

У результаті таких дій ТОВ «Ексімтех», ТОВ «Мегатерий» та ТОВ «Газіновація» на підставі підроблених податкових декларацій з податку на додану вартість одержано бюджетне відшкодування на вказану суму, яке учасниками злочинного групи переведене на рахунки інших підконтрольних суб'єктів господарювання через рахунки, відкриті у Київській філії ПАТ «АКБ «Капітал» та його філіях.

Так, податковий кредит на суму 584 млн. грн., який відшкодовано з державного бюджету ТОВ «Газіновація» (код ЄДРПОУ 36177635), яке перебуває на обліку в ДПІ Шевченківського району ГУ ДФС у м. Києві, було сформовано за рахунок фіктивних операцій із придбання товарів та послуг у ТОВ «Аркадас» (код ЄДРПОУ 38138425, перебуває на обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві), у ТОВ «ЄДК» (код ЄДРПОУ 37897147, перебуває на обліку в ДПІ Оболонського району ГУ ДФС у м. Києві), у ТОВ «Арт інтеграція» (код ЄДРПОУ 37203189, перебуває на обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві), у ТОВ «Кривбасметпром» (код ЄДРПОУ 38032704, перебуває на обліку Криворізької північної об'єднаної ДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області), у ТОВ «Інвестпласт» (код ЄДРПОУ 36926260, перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві).

У подальшому, посадові особи ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, достовірно знаючи, що підприємство не здійснювало реальної діяльності, з метою приховати свої злочинні дії, пред'явили позов до Окружного адміністративного суду м. Києва щодо припинення юридичної особи - ТОВ «Арт інтеграція» (код ЄДРПОУ 37203189). За результатами судового розгляду позовних вимог ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, Окружний адміністративний суд м. Києва постановою від 24.05.2013 року №826/5852/13-а припинено юридичну особу - ТОВ «Арт інтеграція».

Також, посадові особи ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, достовірно знаючи, що підприємство не здійснювало реальної діяльності, з метою приховати свої злочинні дії, пред'явили позов до Окружного адміністративного суду м. Києва щодо припинення юридичної особи - ТОВ «ЄДК» (код ЄДРПОУ 37897147). За результатами судового розгляду позовних вимог ДПІ у Оболонському районі м. Києва, Окружний адміністративний суд м. Києва постановою від 08.04.2013 року №826/1831/13-а припинено юридичну особу - ТОВ «ЄДК».

Крім того, посадові особи ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, достовірно знаючи, що підприємство не здійснювало реальної діяльності, з метою приховати свої злочинні дії, пред'явили позов до Окружного адміністративного суду м. Києва щодо припинення юридичної особи - ТОВ «Аркадас» (код ЄДРПОУ 38138425). За результатами судового розгляду позовних вимог ДПІ у Солом'янському районі Окружний адміністративний суд м. Києва постановою від 25.04.2013 року №826/4016/13-а припинено юридичну особу - ТОВ «Аркадас».

З огляду на викладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містяться в адміністративних справах за позовами ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, ДПІ у Оболонському районі м. Києва та ДПІ у Солом'янському районі м. Києва.

Беручи до уваги вищевикладене, у органу досудового розслідування наявні достатні підстави вважати: що документи в адміністративних справах, які містять відомості щодо припинення юридичної особи ТОВ «АРТ Інтеграція» (код ЄДРПОУ 37203189), ТОВ «ЄДК» (код ЄДРПОУ 37897147), ТОВ «Аркадас» (код ЄДРПОУ 38138425) зберігаються у Окружному адміністративному суді м. Києва; самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні; ці документи містять відомості, які можливо використовувати в якості доказів у даному кримінальному провадженні; іншим способом неможливо довести обставини, які мають значення для кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Представник Окружного адміністративного суду м. Києва в судове засідання не з'явився, про розгляд провадження повідомлявся належним чином. Разом з цим, 29.03.2016 через канцелярію суду надійшло клопотання представника Окружного адміністративного суду м. Києва - Пенцової Н.В., в якому проти задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не заперечує.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя вважає, що документи, які містяться у володінні Окружного адміністративного суду м. Києва та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 42015110330000006.

Між тим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Петренка Д.С., погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Грабаром М.М., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Петренку Д.С., на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Окружного адміністративного суду м. Києва, юридична адреса: м. Київ, вул. Командарма Каменєва, 8, корпус 1, з можливістю вилучення копій документів, а саме: адміністративної справи №826/5852/13-а про припинення юридичної особи ТОВ «Арт Інтеграція» (код ЄДРПОУ 37203189), адміністративної справи №826/1831/13-а про припинення юридичної особи ТОВ «ЄДК» (код ЄДРПОУ 37897147), адміністративної справи №826/4016/13-а про припинення юридичної особи - ТОВ «Аркадас» (код ЄДРПОУ 38138425).

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/13011/16-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Петренку Д.С.

Виконавець: Москаленко К.О.

31.03.2016