Court ruling № 57544863, 05.05.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 1кс/712/5320/16-к

Номер провадження 1-кс/712/2763/16к

05 травня 2016 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., за участю слідчого Дібрівного В.В., за участю ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Соснівського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Дібрівного В.В. по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32015250000000097 від 03.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 та ч. 2 ст.205 КК України про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні,-

В С Т А Н О В И В :

05.05.2016 року старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Дібрівний В.В. звернувся до суду з клопотанням про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів провадження встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3 р. н., спільно з ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5, 21.05.1982 р. н., в період з 01.01.2013 по теперішній час здійснюють протиправну діяльність, пов'язану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб'єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків та надання послуг з «конвертації» коштів вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ «Укртехресурс Плюс» (код ЄДРПОУ 39461178), ТОВ «Техмаш- Ресурс» (код ЄДРПОУ 39461320), ТОВ «Екобуд-Інвест» (код ЄДРПОУ 39572972), ТОВ «Промтранс-Черкаси» (код ЄДРПОУ 39572752), ТОВ «АКБ-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «СК Груп Комплект» (код ЄДРПОУ 39813069), ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ТОВ «Промобладнання-3» (код ЄДРПОУ 38922713), ТОВ «Ремінвестагро» (код ЄДРПОУ 38945496), ТОВ «Промцентрінвест» (код ЄДРПОУ 39316008), ТОВ «Укренерго- Маш» (код ЄДРПОУ 38668658), ТОВ «Центрресурс» (код ЄДРПОУ 39713219), ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ» (код ЄДРПОУ 38089511), ТОВ «Інкомекспорт» (код ЄДРПОУ 39352271), ТОВ «Гавелла» (код ЄДРПОУ 40030156), ТОВ «Такада» (код ЄДРПОУ 40030114), ТОВ «Експо Мікс» (код ЄДРПОУ 40053325), ТОВ «Хімтехпрогрес» (код ЄДРПОУ 40153987), ТОВ «Юкон-Маш» (код ЄДРПОУ 39813315), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218) та ТОВ «Монолітагро» (Код ЄДРПОУ 39713444).

Разом з цим, ОСОБА_3 спільно з іншими особами у 2013 - 2016 роках створили та придбали ряд суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Укртехресурс Плюс», ТОВ «Техмаш- Ресурс», ТОВ «Екобуд-Інвест», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «АКБ-Інвест-Агро», ТОВ «СК Груп Комплект», ТОВ «Агро-Трейд-Актив», ТОВ «Промобладнання-3», ТОВ «Ремінвестагро», ТОВ «Промцентрінвест», ТОВ «Укренерго-Маш», ТОВ «Центрресурс», ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ», ТОВ «Інкомекспорт», ТОВ «Гавелла», ТОВ «Такада», ТОВ «Експо Мікс», ТОВ «Хімтехпрогрес», ТОВ «Юкон-Маш», ТОВ «Опті-Торг», ТОВ «Монолітагро», ТОВ «Промтранс-Черкаси», ТОВ «Бест-Охорона», ТОВ «Інтербудгарант», ТОВ «Універсал-СВ», ТОВ «Альфа-Трейд 2015», ТОВ «Комплектгруп-0112» та ТОВ «Агроприладсервіс», ТОВ «Дрім- Торг», ТОВ «Палет-Сервіс», ФОП ОСОБА_3, з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, за період 2013 - 2015 років підконтрольними ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 суб'єктами господарської діяльності - підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 8833 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств для надання послуг суб'єктам господарювання реального сектору економіки по «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

На вказані рахунки надходять грошові кошти набуті незаконним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку та з відрахуванням власного відсотку за надання таких незаконних послуг, повертаються клієнтам протиправної схеми.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних документів засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169) та ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218) рахується ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_1 показав, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169) та ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), документи від імені підприємств не підписував, а підприємства були зареєстровані на його ім'я за грошову винагороду отриману від ОСОБА_3

Разом з цим, зазначається у клопотанні, що ОСОБА_1 вже довгий час ніде не працює та не має постійного місця проживання.

Враховуючи вищевикладене, на думку слідства існують обставини, які можуть унеможливити допит свідка ОСОБА_1 у ході судового розгляду кримінального провадження №32015250000000097, у зв'язку з чим, виникла необхідність у його допиті під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження наявні достатні на думку слідства підстави вважати, що існують обставини, які можуть унеможливити допит свідка ОСОБА_1 у суді або вплинути на повноту чи достовірність його показань, з метою отримання показань цього свідка у даному кримінальному провадженні, необхідно внести клопотання до слідчого судді про допит свідка ОСОБА_1 під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Просивзадовольнити клопотання та винести ухвалу про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, а саме: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, за участю прокурора та слідчого.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, слідчого які просили задовольнити дане клопотання, а також думку ОСОБА_1 суд вважає, що клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

Приймаючи таке рішення про відмову у задоволенні клопотання, суд виходив також із того, що у суді встановлено, що особа ОСОБА_1 на даний час працює, має постійне місце проживання у своєї бабушки за адресою: Кіровоградська область, Добровеличківський район, с. Піщаний Брід, вул. Комсомольська, 18 та зважив на те що у відповідності до ст.. 225 КПК України допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду, чого у клопотанні не було зазначено.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 224, 225 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Дібрівному В.В. про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні - відмовити.

Ця ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя слідчий Соснівського районного

суду м. Черкаси Чепурний В.П.