Court ruling № 57522930, 05.04.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

05.04.16

У Х В А Л А Справа № 200/5947/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/3527/16

05 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Полянської В.С., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32015041640000016 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

05.04.2016 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Полянська В.С., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Раждою В.В., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015041640000016 від 16.12.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, посадові особи ТОВ «САВ 2007» (код ЄДРПОУ 35201389), які перебувають на обліку в ДПІ у Кіровському районі, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Войцеховича, буд.53, у період 01.03.2012 р. по 31.10.2015 р. умисно ухилились від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, тим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 707 544 грн., тобто в особливо великих розмірах. Вказані факти підтверджуються результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «САВ 2007» (код за ЄДРПОУ 35201389) з питань правильності дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.03.2012 по 31.03.2015.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи що підтверджують факти порушення податкового законодавства України ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) за рахунок використання реквізитів ПП «Валга» (код 30285569, перейменоване на ТОВ «РАКВЕРЕ»), ПП «МУКСУН» (код 39020129), ПП «Сворог» (код 33248577), перейменоване на ТОВ «МАЛАЛ», ТОВ «ВЗЛЕТ-ЕРА» (код 32257266, перейменоване на ПП «ВАТЕР-ШПАГ»), ТОВ «С.Т.Б.» (код 32860217), ТОВ «Транс Бізнес Лайн» (код 38113458, перейменоване ПП «Трафік Дон»), ТОВ «ВК «Віконні Системи» (код 33972398, перейменоване на ПП «ПАГАМЕНТ»), ТОВ «Алкогольна дистрибуційна система» перейменоване на ТОВ «Ривс» (код 34914473), ТОВ СУПР «Вектор-М» (код 24829234, перейменоване на ПП «АППЛІКАТ»), ТОВ «МАТАДОР» (код 31820299), ТОВ «Валіот компані» (код 39410317), ТОВ «Альфа Бізнес Лімітед» (код 39369531), ВО «Дніпротехніка» (код 23368435), ПП "КОМЕРЦБУД-Д" (код 39065657), ПП "ІН-ТЕГРО" (код 38888788), ПП "ЕРГО-ТЕХ" (код 38923759), ПП "КРІСТОН" (код 38836352), ТОВ "ЛОГІСТА ДНІПРО" (код 37989536), ПП "ПРОМКВАРТ" (код 38433349), ТОВ «Екопродторг Груп» (код 39464315), ТОВ «Гаскан» (код 39404565), ТОВ «Екостайл Груп» (код 39464231), ТОВ «Хімстандарт» (код 33855358), ТОВ «Гранд Тауерс» (код 39939796), а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення знаходяться за місцем проживання директора ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) ОСОБА_5: АДРЕСА_1.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Дніпропетровського МУЮ, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_2 належить директору ТОВ «САВ 2007» (35201389) ОСОБА_5.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому доводів, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_2 можуть знаходитись речі та документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню. Підстав надавати дозвіл на вилучення первинної бухгалтерської документації інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), факсімілє, системних блоків, ноутбуків, флеш-накопичувачів, серверів, іншої комп'ютерної техніки, інших електронних носіїв інформації, грошових коштів, - немає, так як слідчим не надано відповідних доказів тому, що такі речі здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Полянській В.С. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню за № 32015041640000016 один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2, за місцем проживання директора ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) ОСОБА_5, з метою відшукання та вилучення договорів (контракти, угоди), додатків та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книг обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортних документів, податкових накладних, регістрів (реєстрів) отриманих та виданих податкових накладних, рахунків, актів виконаних робіт (послуг), листів, платіжних документів, документів складського обліку, документів передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) з підприємствами: ПП «Валга» (код 30285569, перейменоване на ТОВ «РАКВЕРЕ»), ПП «МУКСУН» (код 39020129), ПП «Сворог» (код 33248577), перейменоване на ТОВ «МАЛАЛ», ТОВ «ВЗЛЕТ-ЕРА» (код 32257266, перейменоване на ПП «ВАТЕР-ШПАГ»), ТОВ «С.Т.Б.» (код 32860217), ТОВ «Транс Бізнес Лайн» (код 38113458, перейменоване ПП «Трафік Дон»), ТОВ «ВК «Віконні Системи» (код 33972398, перейменоване на ПП «ПАГАМЕНТ»), ТОВ «Алкогольна дистрибуційна система» перейменоване на ТОВ «Ривс» (код 34914473), ТОВ СУПР «Вектор-М» (код 24829234, перейменоване на ПП «АППЛІКАТ»), ТОВ «МАТАДОР» (код 31820299), ТОВ «Валіот компані» (код 39410317), ТОВ «Альфа Бізнес Лімітед» (код 39369531), ВО «Дніпротехніка» (код 23368435), ПП "КОМЕРЦБУД-Д" (код 39065657), ПП "ІН-ТЕГРО" (код 38888788), ПП "ЕРГО-ТЕХ" (код 38923759), ПП "КРІСТОН" (код 38836352), ТОВ "ЛОГІСТА ДНІПРО" (код 37989536), ПП "ПРОМКВАРТ" (код 38433349), ТОВ «Екопродторг Груп» (код 39464315), ТОВ «Гаскан» (код 39404565), ТОВ «Екостайл Груп» (код 39464231), ТОВ «Хімстандарт» (код 33855358), ТОВ «Гранд Тауерс» (код 39939796).

Строк дії ухвали - до 05 травня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко