Court ruling № 57522909, 05.04.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

05.04.16

У Х В А Л А Справа № 200/5987/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/3545/16

05 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Полянської В.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі в м.Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32016041640000010 про проведення огляду земельної ділянки, -

В С Т А Н О В И В:

05.04.2016 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Полянська В.С., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Раждою В.В., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення огляду будівель та споруд (іншого володіння), розташованих на земельній ділянці, за адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м «Західний», за 4-ю міськлікарнею, балка «Сухий Яр».

Необхідність проведення огляду обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000010 від 02.03.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів клопотання, посадові особи ТОВ НВП «Укрметпром» (код ЄДРПОУ 37005313), яке перебуває на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, маючу юридичну адресу: м. Дніпропетровськ, вул. Ударників, буд.44, у період з 01.01.2014 по теперішній час, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям з підприємствами з ознаками фіктивності, порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, тим самим умисно ухились від сплати податків на суму 3 226 193 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, реалізуючи свій злочинний умисел, за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, протягом 2014-2016 рр. здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 226 193 грн., яка більше ніж в 5000 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час. Вказані факти підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ НВП «Укрметпром» (код за ЄДРПОУ 37005313) з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності,повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 по 31.10.2015 №0281/04-36-22-07/37005313 від 04.01.2016.

Так, за наявними даними, на користь ТОВ НВП «Укрметпром» (код37005313), з метою штучного уникнення відповідальності та фінансових зобов'язань перед державними фондами та розміщення небезпечних залишків виробництва, декілька років тому, передано в аутсорсинг шлакові відвали ПАТ «Євраз ДМЗ ім. Петровського» (код 05393056), для їх переробки з наступною реалізацією вилученої металевої складової та гранульованого відсіву, що супроводжується численними порушеннями чинного законодавства у сфері оподаткування, а також забезпечення екологічної та техногенної безпеки.

При цьому, ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) повинно вивозити зазначені відходи для зберігання та утилізації на спеціально призначенні для цього полігони. В той же час, всупереч вимога чинного законодавства, шлак неодноразово скидався у непридатні для цього місця на відкритій природній території, а саме, за адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м «Західний», за 4-ю міськлікарнею, балка «Сухий Яр», що також супроводжується відсутністю сплати екологічного податку. Відповідно до супровідної документації, відходи передаються ТОВ НВП «Укрметпром» під умовну утилізацію через ряд посередницьких структур (зокрема, ТОВ «САВ 2007» (35201389) - до фактичного користувача визначеної земельної ділянки ТОВ «ВФ Дніпротехноуд» (код 32756607), юр. адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Таганська, 20, що не має належних правових підстав до її зайняття.

Ураховуючи викладене та з метою швидкого, повного, неупередженого розслідування і судового розгляду вказаного кримінального провадження, відібрання зразків відходів вивезених ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) для проведення токсико-гігієнічного та медико-біологічного дослідження, а також визначення класу небезпеки, слідчий прохала клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засідання клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому доводів, оскільки, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно провести огляд земельної ділянки, за адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м «Західний», за 4-ю міськлікарнею, балка «Сухий Яр».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 237, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Полянська В.С., іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32016041640000010: Кліпі О.С., Костівій О.В., Олешку В.І., Кириченку Є.В., Кривобоку Р.В., Сапсаю О.В., один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення огляду будівель та споруд (іншого володіння), розташованих на земельній ділянці, за адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м «Західний», за 4-ю міськлікарнею, балка «Сухий Яр», з метою відібрання зразків відходів вивезених ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) для проведення токсико-гігієнічного та медико-біологічного дослідження, а також визначення класу небезпеки.

Строк дії ухвали - до 05 травня 2016 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. С ліщенко