№ 57511607, 21.04.2016, Prymorskyi District Court of Odesa City

21.04.2016

Справа № 522/6762/16-к

Провадження № 1-«кс»/522/7737/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А., за участю слідчого Свінціцького І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцького І.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській областіпроводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №3201616000000037 від 24.03.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код ЄДРПОУ 38572882) в період 2015 року, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних та нікчемних операцій, з ТОВ «Демо Груп» (код ЄДРПОУ 37024336), ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДРПОУ 38914241), ТОВ «Скера» (код ЄДРПОУ 38914241), які в свою чергу штучно сформували податковий кредит за рахунок ТОВ «Бета Дан» (код ЄДРПОУ 39613594), ТОВ «Никспед» (код ЄДРПОУ 34772730), ТОВ «Актант Актив» (код ЄДРПОУ 39302304), ТОВ «Моноріт» (код ЄДРПОУ 39565127), ТОВ «Асон Груп» (код ЄДРПОУ 39287344), ТОВ «Олва Союз» (код ЄДРПОУ 39334378), ТОВ «Перший Дистриб'ютор» (код ЄДРПОУ 39504567), безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі 3698429,98 грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Демо Груп» відкрито в ПАТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), рахунок № 26007008172001, який використовувався для проведення діяльності, за результатами якої службові особи ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» ухилились від сплати податків.

При цьому, рух грошових коштів по рахунку, який належить ТОВ «Демо Груп» та відкритий в ПАТ КБ «ТК Кредит», з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв'язку з чим необхідно отримати доступ до документів що стосуються діяльності ТОВ «Демо Груп», зокрема банківських виписок про рух грошових коштів по рахунку, який належить ТОВ «Демо Груп» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, які перебувають в ПАТ КБ «ТК Кредит».

Інформація, яка міститься в банківських документах ТОВ «Демо Груп» має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» до незаконної діяльності пов'язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а також перерахування на рахунки зазначених підприємств грошових коштів за фактично не надані послуги. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

На теперішній час у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених ТОВ «Демо Груп», призначенні економічної експертизи, що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахунку ТОВ «Демо Груп».

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що банківська виписка про рух грошових коштів по рахунку, який належить ТОВ «Демо Груп» з переліком контрагентів та призначенням платежів, яка перебуває в ПАТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути доказом під час судового розгляду, слідчий просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників ПАТ КБ «ТК Кредит».

Вислухавши думку слідчого, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників ПАТ КБ «ТК Кредит», оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, які містять інформацію, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку №26007008172001, за період з 01.01.2015 по 21.04.2015 р., обліково-реєстраційна справа ТОВ «Демо Груп» (статут, установчий договір, свідоцтво про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД- юридичної особи, паспорти уповноважених осіб, договір найму, наказ іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на ім'я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора), картки із зразками підписів і відбитку печатки, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «ТК Кредит» за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Що стосується вилучення оригіналів документів, то вважаю вказану вимогу необґрунтованою, оскільки слідчим до клопотання не було надано документів, які б свідчили про те, що у даному кримінальному провадженні призначено експертизи на які він посилається.

Крім того, в судовому засіданні слідчим доведено, що в ПАТ КБ «ТК Кредит», володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцького І.В., - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцькому Ігорю Вячеславовичу або працівникам ДФС за його письмовим дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Демо Груп» (код ЄДРПОУ 37024336), які знаходяться в ПАТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830) за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку №26007008172001 за період з 01.01.2015 по 21.04.2016 р.;

- обліково-реєстраційної справи ТОВ «Демо Груп» (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД- юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на ім'я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);

- карток із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені їх копії.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: