Court ruling № 57437261, 08.04.2016, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 08.04.2016 Справа № 554/2659/16-к

Провадження № 1-КС/554/3056/2016

УХВАЛА

Іменем України

08 квітня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУФР ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Порощая Є.С. про проведення обшуку, -

встановила:

07.04.2016 року старший слідчий в ОВС СУФР ГУ ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції Порощай Є.С. звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000004 від 11.02.2016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Нафтотрейд-2015» (код ЄДРПОУ 39749568) на протязі 2015-2016 років під час проведення фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з придбанням, виробництвом та реалізацією нафтопродуктів внаслідок взаємовідносин із суб'єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873), ТОВ «Бел Ойл» (код ЄДРПОУ 39116638), ТОВ «Трейдмей» (код ЄДРПОУ 39926389), ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796), ТОВ «Біотехтрейд» (код ЄДРПОУ 39389783), ТОВ «Торгруп» (код ЄДРПОУ 38510889), ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536) ухилилися від сплати податків в великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є повідомлення про злочин оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області за вих. №197/16-31-07-07-12 від 11.02.2016, із якого вбачається, що в ході відпрацювання СГД-виробників нафтопродуктів та міні-НПЗ, що здійснюють діяльність на території Полтавської області встановлено факти, що свідчать про порушення чинного податкового законодавства службовими особами ТОВ «Нафтотрейд-2015» (код ЄДРПОУ 39749568, юридична адреса: Полтавська обл., м.Гадяч, вул. Шевченка буд.14-А, перебуває на податковому обліку в Гадяцькій ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області).

Згідно рапорту завідувача сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 встановлено, що в ході проведеного аналізу документів, вилучених в ході обшуку за адресою виробництва ТОВ «Нафтотрейд-2015»: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39 незаконно виготовлені нафтопродукти, які не відображаються по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Нафтотрейд-2015» із адреси виробництва: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39 транспортуються вантажним автомобільним транспортом за адресами нафтобаз, які розташовані: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Переяславське, вул. Шевченка, 1-А, 1-Б, 1-Г та Вінницька область, м. Козятин, вул. Шевченка, 26-А. В подальшому незаконно виготовлені нафтопродукти із адрес вказаних нафтобаз транспортуються до автозаправних станцій під торговою маркою «БРСМ», де здійснюється їх продаж, та, як наслідок, без відображення в бухгалтерському та податковому обліках та сплати податків.

Крім цього, згідно листа №431/10-36-07-06 від 17.03.2016 ОУ ГУ ДФС у Київській області, який разом із додатками надійшов на адресу СУФР ГУ ДФС в Полтавській області за вих. №977/07/10-36-09-00-02 від 28.03.2016 встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд-2015» здійснювало продаж незаконно виготовленого палива в адресу ТОВ «Бел-Ойл» (код ЄДРПОУ 39116638), ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873), ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796), ТОВ «Трейдмей» (код ЄДРПОУ 39926389).

Також в ході проведеного аналізу ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що згідно електронного архіву податкових накладних ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796) здійснює реалізацію незаконно виготовленого пального через мережу автозаправних станцій не території України.

Відповідно до листа №431/10-36-07-06 від 17.03.2016 ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ТОВ «СтейтОіл» (код ЄДРПОУ 39436796) зберігає та реалізує незаконно виготовлене пальне за допомогою орендованих у ТОВ «ВП Побутрембудматеріали» (код 24888504, Київська обл., Кагарлицький район, с.Леонівка) виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях за адресою: Житомирська обл., м.Радомишль, вул. Карпенка, 2-А.

Згідно інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №55798281 від 23.03.3016 за адресою: Житомирська обл., м.Радомишль, вул. Карпенка 2-А., знаходиться об'єкт нерухомого майна, який належить на праві приватної власності ТОВ «ВП Побутрембудматеріали» (код 24888504, Київська обл., Кагарлицький район, с.Леонівка) та використовується ТОВ «СтейтОіл» (код ЄДРПОУ 39436796).

Приймаючи до уваги вище викладене та те, що є достатні підстави вважати, що на території, у виробничих, адміністративних, складських,офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Житомирська обл., м.Радомишль, вул. Карпенка 2-А та використовуються ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796) знаходяться оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «Нафтотрейд-2015», ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873), ТОВ «Бел Ойл» (код ЄДРПОУ 39116638), ТОВ «Трейдмей» (код ЄДРПОУ 39926389), ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796), ТОВ «Біотехтрейд» (код ЄДРПОУ 39389783), ТОВ «Торгруп» (код ЄДРПОУ 38510889), ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536), в тому числі: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, матеріалів, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, головні книги, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажі з техніки безпеки та охорони праці, документи складського обліку, а також відбору зразків паливно -мастильних матеріалів із залученням спеціаліста.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У зв'язку із вищевикладеним, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку на території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Житомирська обл., м.Радомишль, вул. Карпенка 2-А та використовуються ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796) з метою вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Нафтотрейд-2015», ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873), ТОВ «Бел Ойл» (код ЄДРПОУ 39116638), ТОВ «Трейдмей» (код ЄДРПОУ 39926389), ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796), ТОВ «Біотехтрейд» (код ЄДРПОУ 39389783), ТОВ «Торгруп» (код ЄДРПОУ 38510889), ТДВ «Узинський цукровий комбінат» (код ЄДРПОУ 00372536), за період з 16.04.2015 року по 01.02.2016 року, в тому числі: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, матеріалів, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, головні книги, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажі з техніки безпеки та охорони праці, документи складського обліку, а також відбору зразків паливно -мастильних матеріалів із залученням спеціаліста.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Тімошенко