Court ruling № 57412759, 17.02.2016, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1623/2016

Справа № 428/1902/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєверодонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., розглянувши в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1А, про призначення документальної позапланової виїзної податкової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016130000000002 від 06.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення у липні 2015 року службовими особами ДП «Первомайськвугілля» (ЄДРПОУ 32320594) від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 153 310 гривень, що підтверджуються висновками дослідження №29/12-32-16-01-32320594 від 29.12.2015 щодо фінансово-господарської діяльності ДП «Первомайськвугілля» в частині виконання вимог Постанови КМУ № 892 від 05.06.2000 «Про заходи щодо стабілізації роботи підприємств вугільної промисловості», зі змінами та доповненнями, внесеними Постановою КМУ № 270 від 07.03.2002 з питань сплати до бюджету сум податку на додану вартість за період з 01.07.2015 по 31.07.2015 року, згідно якого ДП «Первомайськвугілля» у порушення вимог п. 7 Постанови КМУ № 892 від 05.06.2000, зі змінами та доповненнями, за період з 01.07.2015 по 31.07.2015 не сплатило за поставлену вугільну продукцію до Державного бюджету податок на додану вартість у розмірі 4 153 310 грн. Крім того, 27.01.2016 року СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області було отримано лист з СДПІ з ОВП у м. Луганську МГУ ДФС, відповідно до якого заборгованість ДП «Первомайськвугілля» з податку на додану вартість за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року складає 48 272 195,62 грн.

В своєму клопотанні слідчий посилається на те, що з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у призначенні та проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Первомайськвугілля» (ЄДРПОУ 32320594) за період 01.07.2015 року по 31.08.2015 року з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при здійсненні підприємством фінансово-господарської діяльності.

Вислухавши у судовому засіданні слідчого, який повністю підтвердив доводи, викладені в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя доходить наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Враховуючи, як вказує слідчий в своєму клопотанні, що результати вказаної перевірки в подальшому можуть використовуватися як докази у даному кримінальному провадженні, в інший спосіб орган досудового розслідування отримати їх не має можливості, слідчий суддя доходить висновку, що дійсно існує необхідність проведення документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Первомайськвугілля» (ЄДРПОУ 32320594) з питань сплати до бюджету сум податку на додану вартість, у звязку з чим вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.1, 7, 9, 93 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1А, про призначення документальної позапланової виїзної податкової перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Первомайськвугілля» (ЄДРПОУ 32320594) на предмет виконання вимог Постанови КМУ № 892 від 05.06.2000 «Про заходи щодо стабілізації роботи підприємств вугільної промисловості», зі змінами та доповненнями, внесеними Постановою КМУ № 270 від 07.03.2002, з питань сплати до бюджету сум податку на додану вартість за період з 01.07.2015 року по 31.08.2015 року при здійсненні підприємством фінансово-господарської діяльності, проведення якої доручити спеціалістам СДПІ з ОВП у м. Луганську МГУ ДФС.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський