Court ruling № 57412650, 10.03.2016, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1616/2016

Справа № 428/1894/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130370000016 від 30.12.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом того, що невстановлені службові особи ТОВ «Компанія Максімет» (код ЄДРПОУ 35079231), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Механізаторов, буд. 1, у період з січня - лютого 2015 року незаконно застосували пільгу по оподаткуванню податку на додану вартість, та як наслідок ухилились від сплати до бюджету ПДВ у розмірі 3 518 119, 83 грн.

Згідно проведеної перевірки фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку було встановлено, що посадові особи ТОВ «Компанія «Максімет» порушили п.194.1 ст.194, п.185.1 ст.185, 200.1 ст.200, п.23 підр.2 р.ХХ Податкового кодексу України щодо звільнення від оподаткування операцій з постачання металобрухту, чим занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість у січні 2015 року на суму 1 687 212, 67 грн. (20 % від загального обсягу поставки 8 436 063, 36 грн.) та у лютому 2015 року на суму 1 830 907, 16 (20 % від загального обсягу поставки 9 154 535, 80 грн.). Таким чином, сума не сплати податку на додану вартість посадовими особами ТОВ «Компанія «Максимет» складає 3 518 119, 83 грн.

Досудовим слідством було встановлено, що ТОВ «Компанія «Максімет» в період січня-лютого 2015 року мало взаємовідносини з ТОВ «МЕТА» (код ЄДРПОУ 14060626), ТОВ «Метінвест - ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський втормет» (код ЄДРПОУ 191454), ТОВ «Металика» (код ЄДРПОУ 37671298), використовуючи рахунки № 260049147100046, код валюти 980 (українська гривня), № 26000147100245, код валюти 980 (українська гривня), № 26051009100019, код валюти 980 (українська гривня), № 26104009100074, код валюти 980 (українська гривня), № 26105009100073, код валюти 980 (українська гривня), № 26100009100089, код валюти 980 (українська гривня), відкриті в ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142), розташований за адресою: м. Київ, вул. Смірнова - Ласточкіна, 10А, через які здійснювалося перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств.

Таким чином, як посилається слідчий в своєму клопотанні, на теперішній час виникла необхідність в отриманні інформації в ПАТ «Укрінбанк», що, відповідно до ст. 162 КПК України, містить охоронювану законом таємницю, та яка в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення об'єктивних даних та виконання завдань кримінального провадження, виконуючи положення п. 3 ч. 1 ст. 91 КПК України, з метою подальшого вивчення документації, стороною обвинувачення встановлена необхідність в тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, які відображають рух грошових коштів підприємства по вищевказаному банківському рахунку, що в свою чергу має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, які перебувають у володінні ПАТ «Укрінбанк».

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, суд вважає, що слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Укрінбанк»; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзяковій Ганні Андріївні або за її письмовим дорученням працівникам оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області оперуповноваженим ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Волкову Ігорю Валентиновичу та Маркову Вадиму Володимировичу, або іншим працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142), розташованому за адресою: м. Київ, вул.Смірнова - Ласточкіна, 10А, відносно клієнта ТОВ «Компанія Максімет»» (код за ЄДРПОУ 35079231), з подальшою можливістю їх вилучення, по рахункам № 260049147100046, код валюти 980 (українська гривня), № 26000147100245, код валюти 980 (українська гривня), № 26051009100019, код валюти 980 (українська гривня), № 26104009100074, код валюти 980 (українська гривня), № 26105009100073, код валюти 980 (українська гривня), № 26100009100089, код валюти 980 (українська гривня), за період з 01.01.2013 року по 01.02.2016 року, а саме до:

- оригіналів платіжних доручень підприємства ТОВ «Компанія Максімет» (код ЄДРПОУ 35079231), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів підприємства ТОВ «Компанія Максімет» (код ЄДРПОУ 35079231) по банківським рахункам № 260049147100046, код валюти 980 (українська гривня), № 26000147100245, код валюти 980 (українська гривня), № 26051009100019, код валюти 980 (українська гривня), № 26104009100074, код валюти 980 (українська гривня), № 26105009100073, код валюти 980 (українська гривня), № 26100009100089, код валюти 980 (українська гривня), за період з 01.01.2013 року по 01.02.2016 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський