Court ruling № 57074474, 06.08.2013, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/9956/13-к

1-кс/554/3115/2013

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 серпня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань першого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Іценко Є.О. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №32012180000000021 від 01 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

06 серпня 2013 року старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Іценко Є.О. звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенко С.В., в якому прохав надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні приватного нотаріуса ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та на праві приватної власності належить останній, з метою виявлення та вилучення документів бухгалтерської та податкової звітності, документів нотаріального завірення, що мають відношення до порушення податкового законодавства та нотаріальному завіренні аналогічних договорів купівлі-продажу без виплати податків з доходів фізичних осіб, а також інших документів та предметів маючих доказове значення по даному кримінальному провадженню, яке приватний нотаріус ОСОБА_3 може приховувати за вказаною адресою.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32012180000000021 від 01 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що що ОСОБА_4 будучи генеральним директором ТОВ «Індастріал Білдінг Компані» (код ЄДРПОУ 34885920) діючи умисно, за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Індастріал Білдінг Компані» ОСОБА_5 та приватним нотаріусом ОСОБА_3, в період з 01.01.2009 року по 14.01.2010 року, достовірно знаючи, що згідно: п.п.11.2.3 п.11.2 ст.11 Закону України «Про податки з доходів фізичних осіб» дохід від продажу нерухомого майна визначається виходячи з ціни зазначеної в договорі купівлі-продажу, але не нижче оціночної вартості такого об'єкта нерухомого майна, визначену органом уповноваженим здійснювати таку оцінку згідно законодавства; п.11.3 ст.11 ЗУ «Про податок з доходів фізичних осіб» згідно якого сума податку самостійно виплачується сторонами (або однією зі сторін) договору до його нотаріального посвідчення через установи банків в сумі визначеній податковим агентом; при фінансово-господарських взаємовідносинах з фізичною особою ОСОБА_6 по договорам купівлі-продажу двох об'єктів нерухомості, в порушення п.19.2 ст.19; п.17.2 ст.17; п.п.8.1.1, п.п.8.1.2 п.8.1 ст.8; ст.11 ЗУ «Про податок з доходів фізичних осіб» в строк до 14.01.2010 року, тобто до моменту нотаріального посвідчення договір купівлі-продажу об'єктів нерухомості, не сплатили до державного бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 10 534 175, 7 грн., що є особливо великим розміром. В ході досудового розслідування встановлено, що 14.01.2010 року між АТ «Родовід Банк» (МФО 321712) та ТОВ «Індастріал Білдінг Компані» укладено цільовий кредитний договір №22.1/01-КЛТ-10 на отримання кредиту в сумі 212 500 000 грн., для придбання культурно-розважального комплексу «Опера» з комплексом нежитлових приміщень, а також нежитлового приміщення за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 у ОСОБА_6, які належали останньому на праві приватної власності. Нотаріальне посвідчення указаних договорів проходило по місцю роботи приватного нотаріуса ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1. Встановлено, що приватний нотаріус ОСОБА_3, здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1. Згідно даних «Державного реєстру правочинів» квартира за вище вказаною адресою на праві приватної власності належить ОСОБА_3

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань першого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Іценко Є.О. в судове засідання не з'явився.

Відповідно до ст.37 КПК України, прокурор, який здійснюватиме повноваження прокурора у конкретному кримінальному провадженні, визначається керівником відповідного органу прокуратури після початку досудового розслідування. У разі необхідно керівник органу прокуратури може визначити групу прокурорів, які здійснюватимуть повноваження прокурорів у конкретному кримінальному провадженні, а також старшого прокурора такої групи, який керуватиме діями інших прокурорів. Прокурор здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні з його початку до завершення. Здійснення повноважень прокурора в цьому самому кримінальному провадженні іншим прокурором можливе лише у випадках, передбачених ч.ч.4 та 5 ст.36, ч.3 ст.313, ч.2 ст.341 цього Кодексу та ч.3 цієї статті. Якщо прокурор, який у відповідному кримінальному провадженні здійснює повноваження прокурора, не може їх здійснювати через задоволення заяви про відвід, тяжку хворобу, звільнення з органу прокуратури або з іншої поважної причини, що унеможливлює його участь у кримінальному провадженні, повноваження прокурора покладаються на іншого прокурора керівником відповідного органу прокуратури.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про : найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв»язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що : було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання, оскільки в матеріалах відсутні документи які підтверджують повноваження прокурора, який здійснює повноваження у кримінальному провадженні №32012180000000021 від 01 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України. В матеріалах клопотання відсутні докази того, що офісне приміщення приватного нотаріуса ОСОБА_3 в якому планується провести обшук знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та належить на праві власності ОСОБА_3 та не має доказів того, що ОСОБА_3 є підозрюваною у кримінальному провадженні №32012180000000021 від 01 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

У клопотанні старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань першого відділу кримінальних розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Іценко Є.О. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №32012180000000021 від 01 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко