Court ruling № 57066352, 16.06.2015, Kazanka District Court of Mykolaiv Oblast

Справа № 478/90715-к Пров.№1-кс/478/113/20015

У Х В А Л А

16.06.2015 року Слідчий суддя Казанківського районного суду Миколаївської області Іщенко Х.В. за участю: секретаря Ломаги Н.О. та прокурора Мачушенко М.В. , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про призначення ревізії фінансово-господарської діяльності Казанківського професійного аграрного ліцею, слідчого СВ Казанківського РВ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_1 , яка здійснює повноваження в кримінальному провадженні, внесеного 10.01.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №1201515024000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України,

В с т а н о в и в:

В клопотанні слідчого про надання дозволу на проведення позапланової ревізії вказано, що досудовим розслідуванням встановлено факт незаконного заволодіння грошовими коштамишляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в сумі 13764,00 грн. службовою особою - головним бухгалтером Казанківського ПАЛ ОСОБА_2 бюджетних коштів , призначених для виплати грошової допомоги дітям сиротам та дітям позбавленим батьківського піклування ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у 2013 2014 роках , оскільки слідством встановлено, що у грудні 2013 р. ОСОБА_2І, будучи на посаді головного бухгалтера Казанківського ПАЛ, дізнавшись про те, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 закінчивши цей вуз ніде не працювали та їм не виплачувалась грошова допомога в розмірі шести прожиткових мінімумів, ОСОБА_2 володіючи печаткою ФГ Степок ЄРДПОУ 24795004 виготовила підроблені довідки про зарахування на посаду різнорабочого до ФГ Степок ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та зворотній талон про направлення їх на роботу для отримання грошових коштів . Потім вона ці кошти вона отримала і використала на потреби НЗ на закупівлю газового коректора.

За фактом вчинення вказаного кримінального правопорушення було розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2015 року за №1201515024000013 за ч.2 ст.191 КК України посилаючись на необхідність перевірки факту порушення законодавства службовою особою Казанківського ПАЛ , необхідно перевірити факти законності нарахування, отримання та використання головним бухгалтером Казанківського ПАЛ ОСОБА_2 бюджетних коштів , призначених для виплати грошової допомоги дітям сиротам та дітям позбавленим батьківського піклування ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у 2013 2014 роках .

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Вислухавши доводи прокурора Мачушенко М.В. щодо наявності підстав надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії та перевіривши матеріали (документи) кримінального провадження, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, прихожу такого висновку.

Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №1201515024000013, рапорт о/у СДСБЕЗ Казанківського РВ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_5 вказують на встановлення слідчим події, що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Відповідно до Закону України „ Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні від 26.01.1993 (зі змінами від 16.10.2012), позапланова ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду.

Пункт 4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Відповідно до п.5 ч.5 ст. 11 Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

В силу абз.1 ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно ч. 7 ст. 11 вказаного закону позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

При цьому у ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

В поданні слідчого СВ Казанківського РВ УМВС України в Миколаївській області зазначено достатньо підстав для проведення Державною фінансовою інспекцією України у Миколаївській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Казанківського професійного аграрного ліцею у Миколаївській області ( індентифікаційний номер 02546039 ) , розташованого за адресою Казанківський район Миколаївська область, смт. Казанка, вул. Молодіжна, 5, тому маються підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ч.2 ст. 40, ст.ст. 131, 132 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,

У х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ Казанківського РВ УМВС України в Миколаївській області капітана міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,- задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Миколаївській області провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Казанківського професійного аграрного ліцею у Миколаївській області ( індентифікаційний номер 02546039 ) , розташованого за адресою : Казанківський район, Миколаївська область, смт. Казанка, вул. Молодіжна, 5, з питань законності нарахування , отримання та використання Казанківськоим професійним аграрним ліцеєм у Миколаївській області бюджетних коштів , призначених для виплати грошової допомоги дітям сиротам та дітям позбавленим батьківського піклування ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у 2013 2014 роках.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 (п'ятнадцять) робочих днів, а саме: з 25.06.2015 року по 09.09.2015 року ( 15 робочих днів ).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :