Court ruling № 57030708, 08.04.2016, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№263/4077/16-к

№1-кс/263/2208/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 квітня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Ковтуненко В.О., при секретарі Чертовій О.С., за участю прокурора Лісодід В.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32015050290000044 від 28 серпня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовський С.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Райффайзен банк Аваль» у місті Києві (МФО-380805), що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Лєскова, 9.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що невстановлені службові особи ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ-01125755), зареєстрованого за адресою: місто Маріуполь, проспект Адмірала Луніна, 99, що знаходиться на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС, у період 2014 - 2015 років відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, операції з придбання товарів у підприємств з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ПРОМБУД» (ЄДРПОУ-32739969), ПП «Вікторіхенд-Луганськ» (ЄДРПОУ-37779420), ПП «Укрпромпроект» (ЄДРПОУ-31577127), ТОВ «Благомир ЮА» (ЄДРПОУ-39966945), а також здійсненню тендерної закупівлі ТМЦ у СГД-посередників ТОВ «Енергостройтрейд» (ЄДРПОУ-39041903), ТОВ «Індустріальна будівельна група» (ЄДРПОУ-37793334), ТОВ «Тандем-Оіл» (ЄДРПОУ-34994936), ТОВ «Систем Інвест Трейдинг» (ЄДРПОУ-39222638), ПП «Укрпромпроект» (ЄДРПОУ-31577127) за цінами, які значно перевищують первинну вартість від виробника. Вказані дії призвели до безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, що призвело до несплати до бюджету держави службовими особами ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» в період 2014 - 2015 років податку на додану вартість на суму 8 134 492,7 гривень, що є особливо великим розміром.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ПП «Вікторіхенд - Луганськ», фактичним обставинам, виникла необхідність детального дослідження руху грошових коштів по рахункам ПП «Вікторіхенд - Луганськ», та призначення вказаних перерахувань по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами за період з 01 січня 2014 року по 28 серпня 2015 року.

Згідно статистичної картки ПП «Вікторіхенд - Луганськ», отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що підприємство використовує у діяльності банківський рахунок № 260579126 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ХОД ПАТ «Райффайзен банк Аваль» міста Харкiв (МФО-350589). З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню правопорушення з використанням банківських рахунків, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, аналізу подальшого руху перерахованих на рахунки коштів, виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ та виїмку документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАТ «Райффайзен банк Аваль» у м.Києві (МФО- 380805), за адресою: місто Київ, вулиця Лєскова, 9.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст.159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Суботовському С.О., начальнику 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченко Д.С., слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Тазієвій О.Я., старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Неживому О.В., старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Загорському В.В. або уповноваженій слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО-380805), за адресою: місто Київ, вулиця Лєскова, 9 за період з 01 січня 2014 по 28 серпня 2015 року, а саме :

- роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахунку №260579126 (валюта рахунку - українська гривня);

- оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 260579126 (валюта рахунку - українська гривня) а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт - банк, накази про призначення службових осіб ПП та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, об'явки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО-380805) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі їх відсутності - надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко