Court ruling № 56944770, 06.04.2016, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/5295/16-к

1-кс/295/2068/16

У Х В А Л А

06.04.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Білінській Л.С., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - Кравченка В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000084 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Кравченком В.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю.М., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.12.2015 за № 32015060000000084, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 38562481) та ТОВ «Житомирщина - Агро» ( код ЄДР 39218946), в період 2014 - 2015 років, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово - господарських операцій з ТОВ «Агро - Юніверсал» (код ЄДР 38329828), ТОВ «Агро - Пром -Сервіс» (код ЄДР 34277698), СВК «Світоч» (код ЄДР 03745700), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «Агро Соя М» (код ЄДР 38908919), ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Встановлено, що у ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 39218946) відкрито рахунки у Державному казначействі України (899998, Казначейство Житомирського району, УДКУ в Житомирській області) електронного адміністрування податку на додану вартість №№ 37517000245907, 37525100245907, 37558100245907, 37547100245907, 37536100245907.

У Державному казначействі України (899998, Казначейство Житомирського району, УДКУ в Житомирській області) зберігається інформація щодо надходження грошових коштів на рахунки №№ 37517000245907, 37525100245907, 37558100245907, 37547100245907, 37536100245907 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) та щодо списання коштів по таким рахункам як перерахування (пункт 200-1.п.5. Податкового кодексу України) на рахунки підприємства.

Слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Державному казначействі України (899998, Казначейство Житомирського району, УДКУ в Житомирській області), де обслуговується рахунок клієнта та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Кравченку Володимиру Івановичу та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у службових осіб Державного казначейства України (899998, Казначейство Житомирського району, УДКУ в Житомирській області) по рахунках ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 39218946№№ 37517000245907, 37525100245907, 37558100245907, 37547100245907, 37536100245907, а саме:

- інформація щодо надходження на рахунки №№ 37517000245907, 37525100245907, 37558100245907, 37547100245907, 37536100245907 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) грошових коштів (у розрізі розрахункових рахунків, дати, суми, тощо) з моменту відкриття електронних рахунків по 04.04.2016.

- інформація щодо списання грошових коштів по рахункам №№ 37517000245907, 37525100245907, 37558100245907, 37547100245907, 37536100245907 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) як перерахування (пункт 200-1.п.5. Податкового кодексу України) на рахунки підприємства грошових коштів (у розрізі розрахункових рахунків, дати, суми, тощо) з моменту відкриття електронних рахунків по 04.04.2016.

Встановити строк дії ухвали до 06.05.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В. Кузнєцов