Court ruling № 56870937, 21.03.2016, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/4269/16-к

21.03.2016 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Зубов О.С., при секретарі Хандусенко О.Є., за участю слідчого, розглянувши внесене за кримінальним провадженням №32012230000000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області Димченко О.О. про тимчасовий доступ до документівта їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих матеріалів, у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.11.2012 року за №32012230000000017за ознаками кримінального правопорушення передбаченого, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили шляхом державної реєстрації суб'єкт підприємництва ПП «ТІСОНА» (ЄДРПОУ 337265106), після чого у період часу з жовтня 2010 року по грудень 2011 року на розрахункові рахунки ПП «ТІСОНА» (ЄДРПОУ 337265106), від ряду об'єктів господарювання реального сектору економіки у якості оплати за придбану сільськогосподарську продукцію надходили грошові кошти на загальну суму 33,48 млн. грн., з яких 32,79 млн. грн. в подальшому зняті готівкою службовими особами ПП «ТІСОНА» з призначенням «закупівля сільськогосподарської продукції, повернення позики».

Встановлено, що вказане підприємство в період 2011 року було зареєстроване за адресою: м. Херсон, Миколаївське шосе, 4 км (на праві власності належить ПРАТ ПМТЗ «Херсонресурси» (код ЕДРПОУ 19221790), яке надає офісне приміщення №307-А в оренду ПП «ТІСОНА»), проте службових осіб підприємства встановити не виявилось можливим, а вказану адресу офісу ніхто не відвідує. Дані обставини вказують, що договір оренди офісного приміщення № 21147/14 від 06.10.2011 укладено формально, з метою його надання під час процедури отримання свідоцтва платника податку.

В період 2011 року працівниками ДПІ у м. Херсоні, неодноразово здійснювалась перевірка підприємства за місцем реєстрації, під час яких не було підтверджено місцезнаходження підприємства за місцем реєстрації, крім того службовими особами ПП «ТІСОНА» отримано запит ДПІ у м. Херсоні щодо надання підтверджуючих документів та надання пояснень з приводу взаємовідносин з основними постачальниками/покупцями за рахунок відносин з якими сформовано податкових кредит підприємства та податкові зобов'язання, наявності трудових чи матеріальних ресурсів для здійснення діяльності, виробничих потужностей, транспорту та іншого, проте станом ПП «ТІСОНА» у встановлений законодавством термін не надано до ДПІ у м. Херсоні відповідних документів.

Приймаючи до уваги викладене - керівник ПП «ТІСОНА» ОСОБА_2 фактично функції керівника підприємства не здійснює, а печатку і реквізити ПП «Тісона» використовує для при незаконної діяльності, пов'язаною із участю підприємств у штучних схемах протиправного формування кредиту з податку на додану вартість, оформлення документів прикриття безтоварних операцій для формування податкових зобов'язань з ПДВ та несплати податків в бюджет користувачами незаконних схем.

Відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що в листопаді 2011 року на банківський рахунок ПП „ТІСОНА" (код ЄДРПОУ 33726510) відкритий в ПАТ «Перший Інвестиційний банк» було перераховано грошові кошти в сумі 0,11 млн. грн. з призначенням платежу за соєву макуху та в грудні 2011 року на банківський рахунок ПП „ТІСОНА" (код ЄДРПОУ 33726510) відкритий в ПАТ «Кредобанк» було перераховано грошові кошти в сумі 0,50 млн. грн. з призначенням платежу за соєву макуху від ТОВ «УТФ» (код ЄДРПОУ 32175477) .

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документації фінансово-господарської діяльності ТОВ «УТФ», з метою їх дослідження, вказуючи, що вони мають значення для даного кримінального провадження.

Клопотання задоволенню не підлягає, так як з матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області за даним кримінальним провадження фактично здійснюється досудове розслідування за фатом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, відомості про яке не внесено до ЄРДР, що є грубім порушенням вимог ст.214 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132-135,160-166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В

Відмовити у задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області Димченко О.О. про тимчасовий доступ до документівта їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. С. Зубов