№ 56867151, 04.07.2012, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 1319/7016/2012

ПОСТАНОВА

Іменем України

4 липня 2012 року м.Львів

Суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., з участю прокурора Гриніва В.М., подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС майор податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів,-

в с т а н о в и в :

29 квітня 2011 року відносно директора ТОВ Західно-Української енергетичної компаніїОСОБА_2 та відносно директора ТОВ ВГЦ ПірамідаОСОБА_3 порушена кримінальна справа за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки, погодженим з заступником прокурора м.Львова, в якому просить дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів, з приміщення ТОВ ,,Вижак (ЄДРПОУ35379902), покликаючись на те, що Розслідуванням встановлено, що ТОВ ,,Західно-Українська енергетична компанія" (ЄДРПОУ 36461945) ОСОБА_2 в період часу з 01.09.09 по 01.12.10 ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 2 136 315,00грн.

Так, ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда укладено договір №ЗП/09 від 24.12.09 з ТОВ ,,Західно-Українська енергетична компанія" в особі директора ОСОБА_2 у відповідності до якого ТОВ ,,Західно-Українська енергетична компанія" зобов'язалось провести капітальний ремонт і відновлення працездатності ротора турбогенератора типу ТВВ-1000-2МУЗ заводський №18029 та поставити запчастини і комплектуючі для капітального ремонту із заміною обмотки 4-ох роторів турбогенераторів типу ТВВ-1000-2УЗ заводський №18032, №18133, №17674 та №18009 за ціною 564 733 447,99 грн.

В грудні 2009 року ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда" (ЄДРПОУ 13821804) перерахувало аванс в сумі 30,6 млн. грн., та виписано податкову накладну №284 від 21.12.09. на суму 30,6 млн. грн., в тому числі ІІДВ 5,1 млн. грн., призначення платежу попередня оплата за проведення капітального ремонту ротора типу ТВВ-1000-2МУЗ згідно договору №ЗП/09 від 24.12.09р.

Також, для проведення капітального ремонту і відновлення працездатності ротора турбогенератора типу ТВВ-1000-2МУЗ ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда перерахувало на рахунки на ТОВ ,,Західно-Українська енергетична компанія" на виконання умов договору №ЗП/09 від 24.12.09 кошти в сумі 80010696 грн. (податкова накладна №25 від 15.06.10.) та кошти в сумі 9 млн. грн. (податкова накладна №22 від 16.05.10.).

В подальшому ОСОБА_2 перебуваючи на посаді директора ТОВ ,,Західно-Українська енергетична компанія", отримавши на рахунок товариства кошти від ТОВ ,,ВГЦ ,,Піраміда, з метою ухилення від сплати податків використав незаконну схему мінімізації податкових зобовязань шляхом проведення безтоварних операцій з ВАТ ,,Закарпатнафтопродукт" (ЄДРПОУ 03481371) та ТОВ ,,Бав-Л" (ЄДРПОУ 35058274).

Окрім цього, встановлено, що ВАТ ,,Закарпатнафтопродукт-Мукачево" (ЄДРПОУ 03481371) вказувало в податковому обліку отримання ТМЦ, та формувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ ,,Вижак (ЄДРПОУ35379902), ТОВ ,,Намар (ЄДРПОУ 33786684), які в свою чергу отримали дані нафтопродукти від ТОВ ,,Аура" (ЄДРПОУ 31201940) державну реєстрацію якого скасовано.

З метою зясування фактичної господарської діяльності ТОВ ,,Західно-Українська енергетична компанія" (ЄДРПОУ 36461945), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі та прийняття законного рішення необхідно провести виїмку документів в ТОВ ,,Вижак (ЄДРПОУ35379902), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ВАТ ,,Закарпатнафтопродукт-Мукачево" (ЄДРПОУ 03481371), ТОВ ,,Аура" (ЄДРПОУ 31201940) за період з 01.09.09 по 01.12.10р.

Розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів з приміщення ТОВ ,,Вижак (ЄДРПОУ35379902) а саме: договорів, угод з додатками, товарно-транспортних, податкових, видаткових накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків, платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності щодо взаємовідносин з ВАТ ,,Закарпатнафтопродукт-Мукачево" (ЄДРПОУ 03481371), ТОВ ,,Аура" (ЄДРПОУ 31201940) за період з 01.09.09 по 01.12.10р.

Керуючись ст.178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС майор податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів - задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів з приміщення ТОВ ,,Вижак (ЄДРПОУ35379902) а саме: договорів, угод з додатками, товарно-транспортних, податкових, видаткових накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків, платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності щодо взаємовідносин з ВАТ ,,Закарпатнафтопродукт-Мукачево" (ЄДРПОУ 03481371), ТОВ ,,Аура" (ЄДРПОУ 31201940) за період з 01.09.09 по 01.12.10р.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя: Шашуріна Г.О.