Court ruling № 56865626, 17.04.2013, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/3635/13-к

пр.№ 1-кс/464/623/13

У Х В А Л А

17.04.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І., при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий СУ ДПС у Львівській області Галецький Є.І. у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000099 від 01.03.2013, за попередньою правовою кваліфікацією: ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунків №2600002300724, №2600901300724, №2604301300724 ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури (ЄДРПОУ 35621140);

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахункам №2600002300724, №2600901300724, №2604301300724, які належать ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури (ЄДРПОУ 35621140) за період з 01.01.10 по 01.01.13, в паперовому та електронному вигляді;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахункам №2600002300724, №2600901300724, №2604301300724 ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури (ЄДРПОУ 35621140) за період з 01.01.10 по 01.01.13, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ БМ Банк (МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, пл. старий Ринок ,8.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури (ЄДРПОУ 35621140) при відображенні проведених господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності в період 2010-2012 років на загальну суму 2 881 185 грн. Так, службові особи ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури (ЄДРПОУ 35621140) в період 2010-2012 років здійснювали підприємницьку діяльність з порушенням податкового законодавства України. Зокрема із метою мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість, провели по бухгалтерських обліках безтоварні господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ІП Віндекс проджект Україна (код ЄДРПОУ 36032854), ТзОВ Компанія Форест 2010 (код ЄДРПОУ 36989451), ТзОВ Торг.Буд. Східна Україна (код ЄДРПОУ 34015418), ТОВ Сафір Маркет (код ЄДРПОУ 37875317), ТОВ Спецпрофіль Харків (код ЄДРПОУ 31437918), ПП Голден Елітсервіс (код ЄДРПОУ 35070993), ТОВ Скорпіон П-ЛТД (код ЄДРПОУ 22655664), ПП Женевьєва (код ЄДРПОУ 37093017), ПП Міоком (код ЄДРПОУ 37129404), ТОВ Мінераліс (код ЄДРПОУ 32486018), ТзОВ Лугпромстройсантехмонтаж (ЄДРПОУ 35554567), ПП Ново-Ком ( код ЄДРПОУ 36917481), ТОВ Будколо (код ЄДРПОУ 38172544), ТОВ Версант (код ЄДРПОУ 36828580) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2 881 185 грн. Досудовим слідством встановлено, що ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури (ЄДРПОУ 35621140) для проведення господарської діяльності з ІП Віндекс проджект Україна (код ЄДРПОУ 36032854), ТзОВ Компанія Форест 2010 (код ЄДРПОУ 36989451), ТзОВ Торг.Буд. Східна Україна (код ЄДРПОУ 34015418), ТОВ Сафір Маркет (код ЄДРПОУ 37875317), ТОВ Спецпрофіль Харків (код ЄДРПОУ 31437918), ПП Голден Елітсервіс (код ЄДРПОУ 35070993), ТОВ Скорпіон П-ЛТД (код ЄДРПОУ 22655664), ПП Женевьєва (код ЄДРПОУ 37093017), ПП Міоком (код ЄДРПОУ 37129404), ТОВ Мінераліс (код ЄДРПОУ 32486018), ТзОВ Лугпромстройсантехмонтаж (ЄДРПОУ 35554567), ПП Ново-Ком ( код ЄДРПОУ 36917481), ТОВ Будколо (код ЄДРПОУ 38172544), ТОВ Версант (код ЄДРПОУ 36828580) використовувало рахунки №2600002300724, №2600901300724, №2604301300724 які відкриті в АТ БМ Банк (МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, пл. старий Ринок, 8. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури, які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури, є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для СУ ДПС у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити.

Представник особи, у володіння якої знаходяться документи, за судовим викликом до суду не зявився, хоча остання повідомлялася про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому СУ ДПС у Львівській області Галецькому Євгену Ігоровичу тимчасовий доступ до документів, (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунків №2600002300724, №2600901300724, №2604301300724 ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури (ЄДРПОУ 35621140);

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахункам №2600002300724, №2600901300724, №2604301300724, які належать ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури (ЄДРПОУ 35621140) за період з 01.01.10 по 01.01.13, в паперовому та електронному вигляді;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахункам №2600002300724, №2600901300724, №2604301300724 ТзОВ Технології ремонту транспортної інфраструктури (ЄДРПОУ 35621140) за період з 01.01.10 по 01.01.13, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ БМ Банк (МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, пл. старий Ринок ,8.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ БМ Банк (МФО 380913).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко