Court ruling № 56865592, 11.04.2013, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/3181/13-к

пр.№ 1-кс/464/508/13

У Х В А Л А

11.04.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000035 від 24.01.13, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичних справ про відкриття рахунків №№ 26004310033402, 26003310033403, 26005310033401, 26102310033401, 26008310016801, 26007310016802, 26006310016803 ТОВ Євро-Комерс (ЄДРПОУ 37059699);

- компютерних роздруківок рухів коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №№ 26004310033402, 26003310033403, 26005310033401, 26102310033401, 26008310016801, 26007310016802, 26006310016803, які належать ТОВ Євро-Комерс (ЄДРПОУ 37059699) за період з 01.01.11 по 31.12.12, в паперовому та електронному вигляді;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунках №№ 26004310033402, 26003310033403, 26005310033401, 26102310033401, 26008310016801, 26007310016802, 26006310016803 ТОВ Євро-Комерс (ЄДРПОУ 37059699) за період з 01.01.11 по 31.12.12, що перебувають у володінні (приміщенні) Філії АБ Південний у м. Львові (МФО 385532).

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32013150000000035 від 24.01.13 щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Євро-Комерс (ЄДРПОУ 37059699) у звязку із заниженням у період 2012 року до сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Так, службові особи ТОВ Євро-Комерс (ЄДРПОУ 37059699) у період 2012 року шляхом заниження фактурної ціни імпортованих товарно-матеріальних цінностей занизили до сплати податок на додану вартість в сумі 2 991 449 грн. Досудовим слідством у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ Євро-Комерс під час здійснення фінансово-господарської діяльності, для проведення взаєморозрахунків із JPС COMMERCE GROUP LTD (Кіпр), іншими постачальниками-нерезидентами та замовниками імпортованих мясопродуктів використовувало рахунки №№ 26004310033402, 26003310033403, 26005310033401, 26102310033401, 26008310016801, 26007310016802, 26006310016803, відкриті в Філії АБ Південній у м. Львові (МФО 385532). З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СГД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ Євро-Комерс, які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ Євро-Комерс є їх дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для Слідчого управління ДПС у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТОВ Євро-Комерс (ЄДРПОУ 37059699) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій та проведення розрахунків з постачальниками за імпортовану мясо-продукцію для ТОВ Євро-Комерс, а також отримання коштів за подальшу їх реалізацію на території України, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, за судовим викликом до суду не зявився, хоча остання повідомлялася про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме:

- юридичних справ про відкриття рахунків №№ 26004310033402, 26003310033403, 26005310033401, 26102310033401, 26008310016801, 26007310016802, 26006310016803 ТОВ Євро-Комерс (ЄДРПОУ 37059699);

- компютерних роздруківок рухів коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №№ 26004310033402, 26003310033403, 26005310033401, 26102310033401, 26008310016801, 26007310016802, 26006310016803, які належать ТОВ Євро-Комерс (ЄДРПОУ 37059699) за період з 01.01.11 по 31.12.12, в паперовому та електронному вигляді;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунках №№ 26004310033402, 26003310033403, 26005310033401, 26102310033401, 26008310016801, 26007310016802, 26006310016803 ТОВ Євро-Комерс (ЄДРПОУ 37059699) за період з 01.01.11 по 31.12.12, що перебувають у володінні (приміщенні) Філії АБ Південний у м. Львові (МФО 385532).

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Філію АБ Південний у м.Львові (МФО 385532).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко