Court ruling № 56865518, 20.02.2013, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/1566/13-к

пр.№ 1-кс/464/232/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.02.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Буфана Н.М., слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000055 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

19.02.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000055 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку № 2600530810020 ПП Фірма Західпостачторг за період з 2010 року по 2011 рік, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Діамантбанк (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м. Львів, площа ОСОБА_2, 8.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за фактом несплати в період 2010-2011 років службовими особами ЗАТ НВП Укрзахіденерго (ЄДРПОУ 34558872) податку на додану вартість в сумі 13 186 283 грн.

Порушення ЗАТ НВП Укрзахіденерго вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м. Львова Львівської області ДПС під час проведення в серпні 2011 року позапланової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт № 3224/23-209/34558872 від 31.08.2011 року.

Відповідно до матеріалів перевірки, ЗАТ НВП Укрзахіденерго завищено податковий кредит у звязку із відсутністю поставки товарів від ПП Фірма Західпостачторг в сумі 12 966 415 грн. (в тому числі: за липень 2010 року - 884 745,28 грн., за жовтень 2010 року 2 727 149,88 грн., за листопад 2010 року 8 665 425,61 грн., березень 2011 року 689 094,71 грн.), від ПП Євро технік в сумі 192 977,63 грн. (в тому числі за травень 2010 року - 192 977,63 грн.) та від ПП Торгова фірма Захід-Торг-Інвест в розмірі 26 890,00 грн. ( в тому числі за червень 2010 року 26 890,00 грн.).

Так, згідно матеріалів вищевказаної перевірки, у ПП Фірма Західпостачторг, ПП Євро технік та ПП Торгова фірма Захід-Торг-Інвест відсутні необхідні умови для здійснення відповідної фінансово - господарської діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчить про неможливість виконувати взяті на себе зобовязання за правочинами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП Фірма Західпостачторг для проведення взаєморозрахунків з ЗАТ НВП Укрзахіденерго використовувало рахунок № 2600530810020, відкритий в ПАТ Діамантбанк (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м. Львів, площа ОСОБА_2, 8.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП Фірма Західпостачторг, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП Фірма Західпостачторг, є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ЗАТ НВП Укрзахіденерго, з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив клопотання задовольнити.

01.02.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000055 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Представник ПАТ Діамантбанк в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, не відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ Діамантбанк та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Жодних доказів відкриття ПП Фірма Західпостачторг у банківській установі ПАТ Діамантбанк рахунку № 2600530810020 слідчому судді не надано, як і не надано документів, які б свідчили про господарські взаємовідносини між ПП Фірма Західпостачторг та ЗАТ НВП Укрзахіденерго, відносно посадових осіб якого здійснюється досудове розслідування.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого необґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

в задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000055 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: