Court ruling № 56846237, 25.03.2016, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/5888/16-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

15 березня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., з участю секретаря Вараниці Н.В., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Човгана Є.Є., розглянувши матеріали за клопотанням про проведення обшуку по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000065 від 21.12.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Човган Є.Є. звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1 в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 та інших складських (підсобних) приміщеннях, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів (договорів, угод, специфікацій, податкових накладних, товаро-транспортних накладних, рахунків-фактур, видаткових накладних, платіжних доручень, карток контрагентів, оборотно-сальдових відомостей та інших) за період 2015 року щодо проведення фінансово-господарської діяльності ФГ «Лебідь», ТОВ «Редпол-Лебідь» по виготовленню, придбанню, зберіганню та реалізації сільськогосподарської продукції, у тому числі проведення взаєморозрахунків із ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ32580463), ТОВ «Саноїл-Трейд» (код ЄДРПОУ37282611), ТОВ «Соя агро транс» (код ЄДРПОУ36542547), ТОВ «Галиччина Захід» (код ЄДРПОУ30124457), ФОП ОСОБА_4.(НОМЕР_2), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ32461721), ТзОВ «Агротехніка» (код ЄДРПОУ21750952), ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6.(НОМЕР_4), між собою та іншими контрагентами, оригіналів наказів про призначення та звільнення працівників, документів, що підтверджують наявність земельних ділянок, зокрема договорів оренди/суборенди, чекових книжок, банківських виписок, «чорнової бухгалтерії», печаток, комп'ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, які використовувались для ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, а також договорів та додаткових угод до них з підприємствами, що надавали послуги зберігання, очистки, осушки та відвантаження зернових культур, специфікацій, заявок на завантаження, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, аналізних карток та реєстрів аналізів, платіжних доручень, складських квитанцій, накладних, листів на переоформлення зерна, копій сторінок вагових книг та журналів реєстрації аналізних карток, актів інвентаризації товаро-матеріальних цінностей, оборотно-сальдових відомостей щодо наданих послуг та проведених розрахунків, журналів в'їзду виїзду автотранспорту, касових книг, а також інших предметів і документів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та забезпечення швидкого, повного, неупередженого розслідування.

В судовому засіданні заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Човган Є.Є. клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ФГ «Лебідь» в період з 01.02.2015 по 30.09.2015, шляхом неправомірного віднесення до спеціальної податкової декларації з податку на додану вартість сільськогосподарського підприємства операцій із реалізації 15 893,335 тонн нібито самостійно вирощеної сільськогосподарської продукції (сої) на адресу ТОВ «Катеринопільський елеватор», ТОВ «Саноїл-Трейд», ТОВ «Соя агро транс», ТОВ «Галиччина Захід», ТОВ «Редпол-Лебідь», ФОП ОСОБА_4, ПП «Оліяр», ТзОВ «Агротехніка», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 9 846 206 гривень, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що формуванням та поданням бухгалтерської та податкової звітності ФГ «Лебідь» фактично займається ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, яка має вищу економічну освіту та досвід роботи, пов'язаний з оформленням бухгалтерських та податкових документів.

На підставі викладеного, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ФГ «Лебідь», ТОВ «Редпол-Лебідь», які необхідні для об'єктивного проведення досудового розслідування та інші документи, які можуть мати доказове значення по кримінальному провадженню, можуть зберігатися за місцем проживання ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1 в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 та інших складських (підсобних) приміщеннях, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_3.

Згідно частини 1 статті 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до частини 5 статті 236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснення особами тієї ж статі.

На підставі наведеного, з метою визнання допустимості доказів та повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Човгана Є.Є. задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1 в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 та інших складських (підсобних) приміщеннях, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів (договорів, угод, специфікацій, податкових накладних, товаро-транспортних накладних, рахунків-фактур, видаткових накладних, платіжних доручень, карток контрагентів, оборотно-сальдових відомостей та інших) за період 2015 року щодо проведення фінансово-господарської діяльності ФГ «Лебідь», ТОВ «Редпол-Лебідь» по виготовленню, придбанню, зберіганню та реалізації сільськогосподарської продукції, у тому числі проведення взаєморозрахунків із ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ32580463), ТОВ «Саноїл-Трейд» (код ЄДРПОУ37282611), ТОВ «Соя агро транс» (код ЄДРПОУ36542547), ТОВ «Галиччина Захід» (код ЄДРПОУ30124457), ФОП ОСОБА_4.(НОМЕР_2), ПП «Оліяр» (код ЄДРПОУ32461721), ТзОВ «Агротехніка» (код ЄДРПОУ21750952), ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6.(НОМЕР_4), між собою та іншими контрагентами, оригіналів наказів про призначення та звільнення працівників, документів, що підтверджують наявність земельних ділянок, зокрема договорів оренди/суборенди, чекових книжок, банківських виписок, «чорнової бухгалтерії», печаток, комп'ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, які використовувались для ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, а також договорів та додаткових угод до них з підприємствами, що надавали послуги зберігання, очистки, осушки та відвантаження зернових культур, специфікацій, заявок на завантаження, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, аналізних карток та реєстрів аналізів, платіжних доручень, складських квитанцій, накладних, листів на переоформлення зерна, копій сторінок вагових книг та журналів реєстрації аналізних карток, актів інвентаризації товаро-матеріальних цінностей, оборотно-сальдових відомостей щодо наданих послуг та проведених розрахунків, журналів в'їзду виїзду автотранспорту, касових книг, а також інших предметів і документів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та забезпечення швидкого, повного, неупередженого розслідування.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто ухвала підлягає до виконання в строк до 15 квітня 2016 року.

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя